Декларация по импортному НДС: сроки, заполнение в 1С 8.3 и Excel, особенности для ИП в 2026 году
Декларация по импортному НДС подается налогоплательщиками, которые ввезли товары из-за пределов ЕАЭС или из стран-членов ЕАЭС. Документ подтверждает факт уплаты налога на таможне или в налоговой инспекции и позволяет зачесть сумму налога в счет будущих платежей.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Готово полностью — продолжение в кабинете
Введите почту, пришлём код для входа: там документ целиком, реквизиты по вашему ИНН и скачивание.
Сроки сдачи декларации по импортному НДС в 2025–2026 годах
Отчетность по импортному НДС подается ежеквартально. Последний день подачи — 25-е число месяца, следующего за отчетным кварталом. Если эта дата выпадает на выходной или праздничный день, крайний срок переносится на первый succeeding рабочий день.
Для отчетных периодов действуют следующие дедлайны:
- за 2025 год — до 25 марта 2026 года;
- за 2026 год — до 25 марта 2027 года.
Просрочка подачи влечет административную ответственность по ст. 119 НК РФ. Штраф составляет 5% от суммы неуплаченного налога за каждый день задержки, но не более 30% от суммы налога. Минимальный размер штрафа — 5 000 рублей.
Если компания работает на общей системе налогообложения, ей также необходимо учитывать, что декларация по НДС сдаётся ежеквартально с соблюдением указанных дат.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Заполнение декларации по импортному НДС в 1С: Предприятие 8.3
В конфигурации «Бухгалтерия предприятия» для этих целей используется специализированная форма «Декларация по НДС (Импорт)». Для корректного формирования документа необходимо предварительно отразить в учете ГТД (грузовую таможенную декларацию) или заявление о ввозе товаров.
Процесс автоматизации включает следующие шаги:
- Настройка импорта данных из регистров «Товары» и «Расчеты с контрагентами». Программа автоматически собирает сведения о таможенной стоимости и суммах уплаченного налога.
- Проверка контрольных сумм. В 1С реализован механизм автоматического сравнения строк 1201–1202 с данными, переданными таможенными органами в ФНС.
- Формирование XML-файла для отправки через оператора ЭДО.
Неочевидно, но если импортный товар имеет нулевую ставку НДС, декларацию всё равно нужно подавать, но в строке 1202 указывается 0 руб. Новички часто пропускают этот момент, что приводит к получению требования от налоговой о пояснениях.
Для тех, кто хочет избежать ручного ввода и ошибок в кодах, доступна Декларация по НДС, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Заполнение декларации по импортному НДС в Excel
При ручном заполнении используется официальный шаблон (Форма № 3-С2), актуальный на 2026 год. Бланк можно скачать в личном кабинете налогоплательщика или на сайте ФНС.
В Excel-таблице обязательно заполняются следующие поля:
- Код операции (согласно классификатору ФНС);
- Сумма налога, уплаченная при ввозе;
- Коды ТН ВЭД товаров;
- Дата оформления импортной декларации.
В современных шаблонах ФНС встроены формулы проверки. Они позволяют мгновенно увидеть расхождение между суммами в строках 1201 и 1202. Если итоговые суммы не совпадают с данными таможенного оформления, система подсветит ячейку ошибкой. После заполнения файла его необходимо конвертировать в формат XML для подачи через ТКС.
Если вы подаете отчетность за прошедший период, изучите материал о том, как оформляется декларация по НДС за год, чтобы правильно указать итоговые суммы.
Декларация по импортному НДС для ИП: что нужно знать
Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН «доходы», освобождены от уплаты НДС при реализации товаров внутри РФ, но эта льгота не распространяется на импорт. Если ИП импортировал облагаемые товары, он обязан подать декларацию по импортному НДС.
Особенности для ИП в 2026 году:
- Расчет налога: ставка составляет 20% от таможенной стоимости товара. Сумма отражается в строке 1202.
- Порядок подачи: для ИП на УСН предусмотрен упрощенный режим. Декларацию можно подать напрямую через Личный кабинет ФНС (ЛКФНС), используя электронную подпись, без использования сложных учетных систем вроде 1С.
- Документальное подтверждение: к декларации должны быть приложены копии платежных поручений об уплате налога на таможне.
При этом, если ИП применяет упрощенную систему, ему может понадобиться декларация по НДС для УСН в общих случаях, если он перешел на общую систему или имеет иные обязательства по налогу.
Частые вопросы
Каковы сроки сдачи декларации по импортному НДС за 2025 год?
Крайний срок подачи декларации за весь 2025 год — 25 марта 2026 года. Если вы подаете отчетность поквартально, то сроки были: 25 апреля, 25 июля и 25 октября 2025 года.
Можно ли подать декларацию по импортному НДС через 1С 8.3?
Да, в конфигурации «Бухгалтерия предприятия» 8.3 есть специальный модуль для формирования декларации по импорту. Данные подтягиваются из документов «ГТД» и «Покупка».
Нужна ли декларация по импортному НДС для ИП, если импортировал товары?
Да, обязательна. Даже если ИП работает на УСН, импорт товаров, облагаемых НДС, обязывает его задекларировать этот налог, чтобы подтвердить его уплату и (при необходимости) принять к вычету.
Как заполнить декларацию по импортному НДС в Excel?
Необходимо скачать актуальный бланк Формы № 3-С2 за 2026 год с сайта ФНС, внести коды операций, суммы налога и данные ГТД, после чего проверить контрольные суммы в строках 1201–1202.
Можно ли подать декларацию по импортному НДС за 2025 год в 2026 году онлайн?
Да, подача осуществляется в электронном виде через Личный кабинет ФНС, оператора ЭДО или систему ТКС. Бумажный вариант принимается только в исключительных случаях.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в ФНС.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по НДС» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по НДС».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по НДС Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Декларация по НДС при ликвидации ИП: сроки, формы и особенности 2025‑2026 годов
Подробный порядок заполнения и сдачи декларации по НДС при ликвидации ИП, сроки 2025‑2026, формы в 1С 8.3 и Excel.
Декларация по НДС: является ли она коммерческой тайной?
Разбираем статус декларации по НДС как коммерческой тайны, сроки сдачи 2025‑2026, подготовку в 1С 8.3 и Excel, особенности для ИП.
Декларация по НДС: как сдавать в 2026 году, сроки, 1С 8.3 и Excel
Пошаговое руководство по сдаче декларации по НДС в 2026 году: сроки, заполнение в 1С 8.3 и Excel, особенности для ИП.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.