Декларация по НДС на УСН: сроки сдачи и подготовка в 2026 году
Декларация по НДС на УСН в 2026 году сдается ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Годовая декларация подается в тот же срок до 25 марта года, следующего за отчетным.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Готово полностью — продолжение в кабинете
Введите почту, пришлём код для входа: там документ целиком, реквизиты по вашему ИНН и скачивание.
Сроки сдачи декларации по НДС на УСН в 2026 и 2025 годах
Согласно п. 2 ст. 332 НК РФ, квартальная декларация по НДС подается до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Для 2026 года график остается неизменным: за первый квартал — до 25 апреля, за второй — до 25 июля, за третий — до 25 октября. Подробные инструкции по заполнению первого отчета доступны в статье Декларация по НДС за 1 квартал 2026: сроки, бланк, заполнение в 1С и Excel.
Годовая декларация, согласно п. 3 ст. 332 НК РФ, подается до 25 марта года, следующего за отчетным. Для отчетности за 2025 год крайний срок подачи истек 25 марта 2026 года. Если дата 25-е число выпадает на выходной или праздничный день, срок переносится на первый рабочий день.
За нарушение сроков подачи предусмотрен штраф: 5% от суммы неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 15% от суммы налога. Минимальный размер штрафа составляет 500 рублей.
При электронной сдаче через Личный кабинет (ЛК) ИФНС или через оператора ЭДО обязанность считается исполненной в момент получения системой подтверждения о приемке файла.
Не считать вручную. Декларация по УСН — заполнить онлайн, реквизиты подставятся по ИНН.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Как сформировать декларацию по НДС в 1С:Предприятие 8.3
Для подготовки отчета в 1С 8.3 необходимо активировать соответствующий модуль в конфигурации «Бухгалтерия» и в настройках учетной политики установить период применения УСН. Это обеспечит корректный расчет налоговой базы.
Процесс формирования состоит из следующих шагов:
- Сформировать регистры «Налоговые обязательства» и «Налоговые вычеты» за отчетный период.
- Выполнить команду «Сформировать декларацию» в разделе «Отчеты, книги, декларации».
- Проверить корректность данных по строкам 120–130 (облагаемый оборот и сумма налога к уплате) на соответствие нормам ПБУ 9/02.
Готовый документ экспортируется в формат XML. Этот файл загружается в ЛК ИФНС или отправляется через систему электронного документооборота. Если вам нужно подготовить итоговый документ за год, изучите материал Декларация по НДС за год: сроки сдачи, где скачать бланк и как оформить в 1С и Excel.
Подготовка декларации по НДС в Excel
Для ручного заполнения необходимо скачать актуальный шаблон формы № 21001 с официального сайта ФНС. В Excel-таблице данные вносятся на основании Книги учета доходов и расходов (КУДиР), которая ведется при применении УСН.
Порядок заполнения:
- В строках 120–130 указывается сумма облагаемого оборота и рассчитанный налог.
- Проверяются формулы расчета: стандартная ставка НДС в 2026 году составляет 20% от облагаемого оборота.
- Суммы должны совпадать с данными по выручке, отраженными в первичных документах.
Сохранить файл в формате XML можно с помощью специализированной надстройки «Экспорт в ФНС» или через сторонние конвертеры. Чтобы избежать ошибок при ручном вводе, можно воспользоваться сервисом Декларация по УСН, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Декларация по НДС для ИП на УСН
Индивидуальные предприниматели, использующие УСН «Доходы», обязаны подавать декларацию по НДС в установленные сроки, даже если деятельность не велась.
Неочевидно, но для ИП на УСН декларацию по НДС с нулевым оборотом всё равно обязаны сдавать; отсутствие подачи считается нарушением и влечёт штраф независимо от суммы налога. В этом случае сумма налога равна 0, но фиксированный минимальный штраф за непредставление составит 500 рублей. О правилах подачи таких отчетов читайте в статье Нулевая налоговая декларация УСН: пошаговое заполнение, сроки и образцы.
При применении УСН «Доходы минус расходы» расчет налога производится исходя из разницы, однако обязанность по подаче декларации сохраняется в полном объеме.
ИП, не имеющие штатного бухгалтера, могут подать отчетность через мобильное приложение «Госуслуги» или Личный кабинет налогоплательщика. Это исключает необходимость посещения инспекции и отправки документов почтой.
Частые вопросы
Какой последний день подачи декларации по НДС в 2026 году?
Крайний срок подачи годовой декларации за 2025 год — 25 марта 2026 года. По квартальным отчетам за 2026 год сроки: 25 апреля (1 кв.), 25 июля (2 кв.), 25 октября (3 кв.) и 25 января 2027 года (4 кв.).
Можно ли подать декларацию по НДС за 2025 год в электронном виде?
Да, подача в электронном виде является приоритетной. Это можно сделать через ЛК ИФНС, с помощью оператора ЭДО или через систему Госуслуг.
Как экспортировать данные из 1С:Предприятие 8.3 в декларацию по НДС?
После формирования отчета в разделе «Отчеты» выберите команду «Выгрузить в XML». Полученный файл в формате .xml загружается в программу подачи отчетности или напрямую в Личный кабинет налогоплательщика.
Нужно ли платить НДС, если на УСН применяется доходы‑минус‑расходы?
Обязанность по уплате НДС зависит от того, является ли предприниматель плательщиком этого налога (например, при превышении лимитов по выручке или добровольном переходе). Выбор объекта налогообложения УСН («доходы» или «доходы минус расходы») не отменяет обязанность по уплате НДС, если ИП признан его плательщиком.
Как оформить декларацию по НДС для ИП без бухгалтерии?
ИП может самостоятельно заполнить бланк формы № 21001 в Excel или использовать онлайн-сервисы подготовки отчетности. Готовый документ подается через ЛК ИФНС, что позволяет избежать ошибок в реквизитах и сократить время на подачу.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению рекомендуется обратиться к квалифицированному специалисту или в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по УСН» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по УСН».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по УСН Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Персонифицированные сведения форма отчета: актуальная форма КНД 1151162 и порядок подачи в 2026 году
Скачайте актуальную форму КНД 1151162, узнайте сроки подачи и детали заполнения персонифицированных сведений о физических лицах в 2026 году.
Стоимость подключения ЭДО для ИП: тарифы, расходы и порядок подключения
Узнайте реальную стоимость подключения ЭДО, варианты тарифов и необходимые шаги для ИП в 2026 году.
Декларация по НДС: отчетный период, сроки сдачи и оформление в 1С 8.3 и Excel
Узнайте сроки сдачи декларации по НДС за 2025‑2026 годы, как оформить её в 1С 8.3 и Excel, и особенности подачи для ИП.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.