Как рассчитать страховые взносы от несчастных случаев: правила и сроки

Как рассчитать страховые взносы на сотрудника от зарплаты

Базой для начисления взносов на травматизм и ОМС являются выплаты в пользу сотрудника. При этом по взносам на ОМС в 2026 году действует единый тариф. Он применяется ко всем типам договоров: и к трудовым, и к гражданско-правовым соглашениям (ГПХ).

При расчете важно разделять обязательства. Взносы на ОМС платятся за каждого привлеченного специалиста независимо от формы оформления отношений. Взносы на травматизм рассчитываются по тарифам, зависящим от риска деятельности. Чтобы избежать ошибок в итоговых суммах, изучите как рассчитать НДФЛ и страховые взносы в 2026 году: формулы и правила.

Основной риск при расчете — некорректное применение доптарифов по ст. 428 НК РФ. Если начислить дополнительный тариф на выплаты сотруднику, который фактически не работал в особых условиях в течение месяца, контролирующие органы могут признать расчет ошибочным, что приведет к спорам и доначислениям.

Для автоматизации учета и исключения ошибок в тарифах используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Как рассчитать страховые взносы при ликвидации ООО и закрытии ИП

При ликвидации ООО работодатель обязан соблюдать строгий график подачи отчетности. Согласно п. 15 ст. 431 НК РФ, расчет по страховым взносам должен быть представлен в налоговый орган до даты составления промежуточного ликвидационного баланса.

В случае банкротства или ликвидации с распределением имущества задолженность по взносам гасится во вторую очередь. Это означает, что сначала удовлетворяются требования первой очереди (например, по зарплате), и только затем — реестровые обязательства по единому страховому взносу. Если отчетность была подана с опозданием или с ошибками, возникнут сложности с закрытием организации, поэтому рекомендуем проверить, чтобы персонифицированные сведения и РСВ совпадали: как проверить и исправить расхождения.

Для индивидуальных предпринимателей при прекращении деятельности также предусмотрен порядок расчета взносов. Сумма определяется исходя из периода фактического осуществления деятельности в году закрытия. Если после подачи документов в налоговую продолжают приходить уведомления о долгах, изучите статью ИП закрыто, а страховые взносы начисляют: причины и способы решения.

Частые вопросы

Как рассчитать страховые взносы ИП онлайн?

Для ИП с работниками расчет производится на основании начисленной заработной платы и тарифа травматизма. Для ИП без работников расчет фиксированных взносов осуществляется через личный кабинет налогоплательщика или специализированные бухгалтерские сервисы.

Как рассчитать уменьшение патента на страховые взносы?

Сумма налога по патенту уменьшается на сумму фактически уплаченных страховых взносов. Расчет производится путем вычитания суммы уплаченных взносов из стоимости патента за соответствующий период.

Нужно ли платить взносы на травматизм за исполнителей по ГПХ?

Взносы на ОМС за исполнителей по ГПХ уплачиваются по единому тарифу. Однако взносы на страхование от несчастных случаев (травматизм) в общем порядке за лиц по гражданско-правовым договорам не начисляются, если иное не предусмотрено спецификой договора.

Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений и заполнения отчетности обратитесь к профильному специалисту или актуальным редакциям нормативных актов.