Декларация по НДС на УСН: сроки, формы и порядок подачи в 2026 году

Формирование декларации по НДС в 1С 8.3

В конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия 3.0» процесс автоматизирован. Для формирования отчета перейдите в раздел «Отчеты» $\rightarrow$ «Декларация по НДС». В настройках учетной политики должен быть активен режим налогообложения УСН с соответствующей ставкой НДС.

При заполнении проверьте следующие реквизиты:

• отчетный период (квартал 2026 года);
• корректность ИНН и КПП организации;
• актуальный код ОКТМО по месту нахождения бизнеса.

Программа автоматически собирает данные из счетов-фактур полученных и выставленных, рассчитывая суммы входного и исходного НДС. Перед выгрузкой используйте встроенный инструмент «Проверить», чтобы исключить разрывы в цепочках или ошибки в кодах. Итоговый документ генерируется в формате XML, который отправляется в ФНС через оператора ЭДО. Если в ходе проверки обнаружились расхождения с данными прошлых периодов, потребуется оформить уточненную декларацию по НДС, чтобы избежать штрафных санкций.

Заполнение декларации по НДС в Excel

Для ручного заполнения необходимо использовать официальную форму 11001-К, доступную для скачивания на сайте ФНС или в специализированных сервисах. Работа в Excel предполагает ручной перенос данных из книги покупок и книги продаж.

Порядок заполнения:

1. Заполните титульный лист и раздел 1 (расчет налога к уплате или к возмещению).
2. В расчётных колонках (строки 1–10) укажите суммы НДС, исчисленного с реализации, и суммы налоговых вычетов.
3. Сверьте итоговые суммы с данными бухгалтерского учета.

Неочевидно, но для ИП, подающих декларацию по НДС в электронном виде, ФНС не требует печатной подписи — достаточно кода подтверждения, полученного по СМС, что значительно упрощает процесс отправки через личный кабинет.

Готовый файл в Excel нельзя отправить в налоговую напрямую. Его необходимо конвертировать в XML с помощью специальных макросов или вручную перенести данные в интерфейс личного кабинета налогоплательщика (ЛК ФНС). При возникновении сомнений в необходимости подачи отчета при отсутствии операций, проверьте, сдается ли нулевая декларация по НДС в вашей ситуации.

Декларация по НДС для ИП на УСН

Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН и имеющие статус плательщиков НДС, обязаны сдавать декларацию независимо от выбранного объекта налогообложения («доходы» или «доходы минус расходы»). Освобождение от подачи декларации предусмотрено только для тех, кто имеет право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС согласно ст. 145 НК РФ.

Подача осуществляется через личный кабинет ИП на сайте nalog.ru. Электронное подтверждение отправки (квитанция о приеме) является юридическим доказательством исполнения обязанности по сдаче отчетности. Для автоматизации общего налогового учета рекомендуем использовать сервис Декларация по УСН, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.

Штраф за несдачу декларации по НДС составляет 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не менее 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ). При этом, если налог был уплачен в срок, но декларация не сдана, минимальный штраф составит 1 000 рублей. Если вы планируете прекратить деятельность, ознакомьтесь с правилами подачи декларации по НДС при закрытии ИП.

Частые вопросы

Какие сроки сдачи декларации по НДС на УСН в 2026 году?

Декларация подается ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Как в 1С 8.3 сформировать декларацию по НДС на УСН?

В разделе «Отчеты» выберите «Декларация по НДС», укажите период и проверьте реквизиты. После автоматического заполнения данных из счетов-фактур выгрузите файл в формате XML.

Можно ли заполнить декларацию по НДС в Excel и как это сделать?

Да, можно использовать форму 11001-К. Заполните строки 1–10 согласно данным учета, после чего перенесите данные в ЛК ФНС или конвертируйте файл в XML.

Нужна ли декларация по НДС для ИП, применяющего УСН?

Да, если ИП является плательщиком НДС. Если ИП имеет право на освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ, декларация не подается.

Как подать декларацию по НДС за 2025 год в 2026 году?

Отчетность за 2025 год должна быть представлена до 25 января 2026 года через ТКС, личный кабинет ФНС или лично в инспекцию.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в ФНС.