Декларация по НДС новая форма: сроки, заполнение в 1С 8.3, Excel и для ИП (2026)

Заполнение декларации по НДС в 1С:Предприятие 8.3

Для корректного формирования отчета в 1С 8.3 необходимо предварительно закрыть период и проверить регистры НДС. Убедитесь, что все книги покупок и книги продаж сформированы, а суммы в журналах операций совпадают с данными первичных документов.

Порядок действий в программе:

1. Перейдите в раздел «Отчеты» $\rightarrow$ «НДС» $\rightarrow$ «Декларация по НДС».
2. Выберите нужный период (квартал или месяц) и нажмите кнопку «Заполнить».
3. Проверьте соответствие кодов операций в каждой строке раздела 2 и раздела 3.
4. Сформируйте XML-файл через функцию «Выгрузить».

Типичные ошибки при выгрузке из 1С — отсутствие кода операции в документе «Счет-фактура полученный» или неверно указанный период в настройках учетной политики. Если в ходе проверки вы обнаружили расхождения, потребуется подготовить уточнённую декларацию по НДС, чтобы избежать штрафных санкций.

После экспорта XML-файла рекомендуется провести проверку контрольных сумм перед загрузкой в ЛКНФ. Для автоматизации процесса и исключения ручного ввода данных можно воспользоваться сервисом Декларация по НДС, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.

Заполнение декларации по НДС в Excel

Метод заполнения через Excel подходит для компаний с небольшим объемом операций. Шаблон актуальной формы необходимо скачать в разделе «Формы и бланки» на официальном сайте ФНС.

Процесс заполнения выглядит следующим образом:

• Введите данные в соответствующие ячейки шаблона, сопоставляя их с оборотно-сальдовой ведомостью и данными бухгалтерского учета.
• Проверьте автоматические формулы пересчета внутри файла (суммы в итоговых строках должны совпадать с суммой строк-составляющих).
• Используйте встроенный в шаблон макрос для преобразования таблицы в XML-файл.

Важно помнить, что Excel-форма не является документом для отправки по почте. Она служит инструментом для подготовки данных, которые затем подаются исключительно в электронном виде через личный кабинет. При покупке активов, например, муниципального имущества, особое внимание уделите разделам по вычетам, изучив особенности оформления декларации при покупке муниципального имущества.

Декларация по НДС для ИП

Обязанности по сдаче отчетности для индивидуальных предпринимателей зависят от выбранного режима налогообложения:

• ИП на УСН без НДС декларацию по данному налогу не сдают и не представляют нулевые отчеты.
• ИП на общей системе налогообложения (ОСНО) или ИП на УСН, добровольно выбравшие уплату НДС, подают декларацию в те же сроки, что и юридические лица (до 25-го числа).

При работе в 1С или Excel для ИП доступен упрощенный ввод: программа автоматически подбирает статьи НДС на основе настроек счетов. Если ИП прекращает деятельность, необходимо подать финальный отчет, изучив порядок сдачи декларации по НДС при закрытии ИП.

Подтверждение отправки декларации для ИП осуществляется либо с помощью ЭЦП, либо через подтверждение СМС-кодом в личном кабинете налогоплательщика, если такая опция активирована в профиле.

Частые вопросы

Какой срок сдачи декларации по НДС в 2026 году?

До 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Срок не переносится на следующие дни, если дата выпадает на выходной.

Можно ли подавать декларацию по НДС в Excel?

Напрямую файл .xlsx в налоговую не подается. В Excel заполняется шаблон, который затем с помощью макроса конвертируется в XML-формат для электронной подачи через ЛКНФ или СЭД.

Как в 1С 8.3 сформировать декларацию по НДС?

Через раздел «Отчеты» $\rightarrow$ «НДС» $\rightarrow$ «Декларация по НДС». После заполнения данных необходимо выполнить выгрузку в формате XML.

Нужна ли декларация по НДС для ИП, применяющего УСН без НДС?

Нет, такие предприниматели не являются плательщиками НДС и не обязаны сдавать декларацию, в том числе нулевую.

Где скачать новую форму декларации по НДС 2026 года?

Актуальные бланки и шаблоны Excel доступны на официальном сайте ФНС России в разделе «Формы и бланки».

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган по месту регистрации.