Декларация по НДС образец заполнения 2025: пошаговый пример и сроки сдачи
Декларация по НДС за 2025 год заполняется на основании книги продаж и книги покупок в соответствии с главой 21 НК РФ. Документ подается ежеквартально в электронном виде через оператора ЭДО.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Готово полностью — продолжение в кабинете
Введите почту, пришлём код для входа: там документ целиком, реквизиты по вашему ИНН и скачивание.
Образец декларации по НДС за 2025 год: пошаговое заполнение
Основной расчет налога производится в Разделе 1. Строки 210–215 являются ключевыми для определения итоговой суммы к уплате или возмещению.
В строке 210 указывается сумма налога, исчисленная с налоговой базы за отчетный период. Данные сюда переносятся из раздела 2 (для реализации товаров и услуг) и раздела 3 (для авансов). Согласно ФЗ-402 «О бухгалтерском учете», все суммы должны строго соответствовать первичным документам — счетам-фактурам и УПД.
Строка 215 определяет итоговую сумму налога к уплате в бюджет. Она рассчитывается как разница между суммой налога, исчисленной с налоговой базы (стр. 210), и суммой налоговых вычетов (стр. 213). Если сумма вычетов превышает исчисленный налог, в строке 215 ставится «0», а сумма к возмещению отражается в строке 216. Чтобы избежать ошибок при оформлении титульного листа, используйте инструкцию о том, как правильно оформить титульный лист и сдать декларацию в 2026 году.
Пример расчета:
- Реализация товаров на сумму 1 200 000 руб. (в т.ч. НДС 20% — 200 000 руб.). Строка 210 = 200 000.
- Приобретение материалов с НДС 50 000 руб. Строка 213 = 50 000.
- Итог к уплате (стр. 215): 200 000 - 50 000 = 150 000 руб.
Подпись документа осуществляется усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП). Проверка данных перед отправкой включает сверку итогов по разделам и контроль соответствия кодов причин корректировки, если подается уточнённая декларация по НДС.
Неочевидно, но с 2026 года ФНС автоматически заполняет строки 210–212 декларации из реестра продаж при использовании кассового метода, экономя до 30 % времени подготовки.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Сроки сдачи декларации по НДС в 2025 и 2026 годах
В 2025 году декларация по НДС подается до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если 25-е число выпадает на выходной или праздничный день, срок переносится на первый рабочий день, следующий за выходными.
В 2026 году общие принципы подачи сохраняются, однако налогоплательщикам следует учитывать переход на обновленные формы отчетности, которые могут быть введены приказами ФНС в начале года. Специфика заполнения для разных периодов подробно описана в материале про декларацию по НДС за 1 квартал 2026 года.
Нарушение сроков подачи влечет ответственность по ст. 120 НК РФ. Штраф за несвоевременную подачу составляет 5% от суммы неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% от суммы налога. Если налог уплачен вовремя, штраф составит 1 000 рублей за каждый факт совершения правонарушения. При занижении суммы налога дополнительно начисляются пени за каждый день просрочки платежа.
Заполнение декларации по НДС в 1С:Предприятие 8.3
Для корректного формирования отчета в 1С 8.3 необходимо настроить модуль «Налоговый учет». В настройках учетной политики указывается метод расчета налога (общепринятый или кассовый) и привязываются соответствующие счета учета (например, 19 «НДС по приобретенным ценностям» и 68.02 «НДС»).
Автоматическое формирование декларации происходит через раздел «Отчеты» → «НДС». Программа собирает данные из документов «Счет-фактура выданный» и «Счет-фактура полученный». Чтобы отчет был верным, необходимо запустить «Помощник по проверке счетов-фактур», который выявит пропуски в нумерации или отсутствие документов по проведенным операциям.
Перед экспортом в ФНС выполняется контроль корректности данных:
- Сверка итогов книги покупок и продаж с данными разделов 8 и 9 декларации.
- Проверка корректности отражения авансов. Если вы работаете с предоплатами, изучите, как правильно отразить авансы в декларации по НДС.
- Контроль отсутствия «пустых» строк в разделах с данными.
Для тех, кто не хочет вручную настраивать ПО, доступна Декларация по НДС — здесь этот документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Заполнение декларации по НДС в Excel: шаблоны и импорт
Для ручного заполнения используется официальный шаблон в формате .xls, который можно скачать в разделе «Формы» на сайте ФНС. Шаблон содержит встроенные формулы, которые автоматически суммируют показатели в итоговых строках разделов.
При заполнении в Excel обязательно заполняются следующие поля:
- ИНН, КПП и ОКТМО налогоплательщика.
- Код налогового периода (например, 21 за 1 квартал).
- Суммы налога в рублях и копейках (до двух знаков после запятой).
После заполнения всех строк необходимо проверить итоги Раздела 1. Если данные в Excel расходятся с данными бухгалтерского учета, декларация будет отклонена системой ФНС при загрузке.
Готовую таблицу можно перенести в личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) путем импорта файла. Также возможен перенос данных в 1С через механизм загрузки внешних файлов, однако этот способ требует строгого соответствия структуры колонок шаблона и полей программы. Если вы ИП на спецрежиме, который стал плательщиком НДС, ознакомьтесь с особенностями декларации по НДС для УСН.
Частые вопросы
Какие сроки сдачи декларации по НДС в 2025 году?
Декларация подается ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (25 апреля, 25 июля, 25 октября, 25 января следующего года).
Можно ли подать декларацию по НДС за 2025 год в 2026 году?
Да, декларация за 4 квартал 2025 года подается в январе 2026 года. Также в 2026 году можно подать уточненную декларацию за любой период 2025 года, если были обнаружены ошибки.
Как заполнить декларацию по НДС в 1С:Предприятие 8.3?
Через раздел «Отчеты» создается документ «Декларация по НДС», после чего запускается автоматическое заполнение на основании данных книги покупок и книги продаж.
Как импортировать данные в декларацию по НДС из Excel?
Файл в формате .xls загружается в личный кабинет налогоплательщика через функцию «Импорт из файла» или передается через оператора ЭДО в формате XML.
Нужна ли декларация по НДС для ИП, применяющего упрощённую систему?
По общему правилу ИП на УСН не является плательщиком НДС. Однако декларация обязательна, если ИП добровольно перешел на уплату НДС или если он обязан платить налог при покупке муниципального имущества.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений рекомендуем проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по НДС» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по НДС».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по НДС Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Декларация по НДС сроки: когда и как сдавать в 2026 году
Крайний срок сдачи декларации по НДС в 2026 году — 20 числа месяца после квартала; как оформить в 1С 8.3, Excel и для ИП.
Декларация по НДС у комиссионера: сроки, формы в 1С 8.3 и Excel, особенности для ИП
Подробный гид по декларации по НДС у комиссионера: сроки сдачи в 2026 г., как оформить в 1С 8.3 и Excel, нюансы для ИП.
Декларация по НДС УСН 5%: сроки, заполнение в 1С 8.3 и Excel (2026 год)
Узнайте актуальные сроки сдачи, как правильно заполнить декларацию в 1С 8.3 и Excel, и особенности для ИП за 2025‑2026 годы.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.