Декларация 3-НДФЛ при продажах на Авито: когда подавать и как считать налог

Как рассчитать сумму НДФЛ с доходов от Авито

Сумма налога рассчитывается с разницы между ценой продажи и ценой покупки (доходом). Согласно Налоговому кодексу, в 2026 году применяются следующие ставки:

• 13% — если общая сумма годовых доходов не превышает 5 млн рублей;
• 15% — с суммы превышения над 5 млн рублей.

Для снижения налоговой базы можно использовать вычеты. При продаже имущества предусмотрен имущественный вычет в размере 250 000 рублей. Если стоимость проданной вещи была ниже этой суммы, налог платить не нужно. Также можно использовать вычет в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов: вы вычитаете из цены продажи стоимость покупки этого же товара.

Существует правило минимального срока владения. Если вы владели имуществом (например, автомобилем или недвижимостью) более установленного законом срока (обычно 3 или 5 лет), доход от его продажи полностью освобождается от НДФЛ, и подавать декларацию не требуется. Чтобы понять, какие еще суммы можно вернуть из бюджета, изучите предел вычетов НДФЛ.

Как подать 3-НДФЛ при продаже товаров на Авито

В 2026 году сроки подачи декларации и уплаты налога остаются стандартными:

• подать декларацию 3-НДФЛ нужно до 2 мая года, следующего за отчетным;
• уплатить рассчитанный налог необходимо до 15 июля.

Подача декларации проходит в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или в приложении «Налоги ФЛ». Алгоритм действий:

1. Авторизуйтесь через Госуслуги.
2. Выберите раздел «Подать декларацию 3-НДФЛ» и укажите год.
3. В разделе «Доходы» выберите тип «Доходы за пределами РФ» или «Иные доходы» (в зависимости от формы), укажите сумму продажи и сумму расходов.
4. Загрузите подтверждающие документы.
5. Подпишите декларацию электронной подписью (создается бесплатно в ЛК) и отправьте.

Для подтверждения расходов и снижения налога потребуются:

• чеки из магазинов или электронные чеки;
• договоры купли-продажи (ДКП);
• выписки по банковскому счету, подтверждающие оплату товара при покупке.

Если вы перешли на профессиональный статус ИП, вам может потребоваться сдача отчетности по сотрудникам, и в этом случае 6-НДФЛ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН. Для тех, кто работает как ИП на общей системе, важно правильно оформить расходы ИП на ОСНО для НДФЛ, чтобы законно уменьшить налоговую базу.

Частые вопросы

Нужно ли подавать 3-НДФЛ, если я продал старый диван дешевле, чем купил?

Нет, в этом случае налогооблагаемая база равна нулю или отрицательна. Дохода (прибыли) нет, следовательно, налог не возникает и подавать декларацию не требуется.

Что будет, если не подать 3-НДФЛ с доходов от перепродаж на Авито?

При обнаружении недоимки налоговая начислит сумму налога, пени за каждый день просрочки и штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога. Если будет доказано, что вы систематически занимались бизнесом без регистрации, возможна ответственность за незаконное предпринимательство.

Можно ли вместо 3-НДФЛ стать самозанятым для продаж на Авито?

Да, это оптимальный вариант для перепродажи товаров собственного производства или реализации некоторых видов услуг. Однако самозанятые (плательщики НПД) не имеют права перепродавать товары, купленные у других лиц для перепродажи. В таком случае необходимо регистрировать ИП.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательного решения по налогам и отчетности рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в ФНС.