Должная осмотрительность при работе с ИП: правила и практические рекомендации

Должная осмотрительность при заключении договора с ИП

Проверка начинается до подписания договора. Если сайт ФНС ИП не работает: причины, как проверить статус и альтернативные сервисы, необходимо использовать официальные выписки из ЕГРИП, полученные через государственные сервисы или через доверенных посредников.

Список обязательных документов для запроса у ИП:

1. Выписка из ЕГРИП (актуальная дата получения).
2. Копия паспорта индивидуального предпринимателя.
3. Свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН).
4. Документы, подтверждающие право собственности или аренды на оборудование и помещения, необходимые для оказания услуг.
5. Справка об отсутствии задолженностей по налогам и сборам.

Этапы проверки финансовой состоятельности и репутации:

• Анализ ресурсов. Проверка наличия штата сотрудников, лицензий, СРО и материально-технической базы.
• Судебная проверка. Поиск ИП в реестре арбитражных дел на предмет активных исков о неисполнении обязательств.
• Налоговый мониторинг. Проверка статуса плательщика налогов и отсутствия заблокированных счетов.

Для автоматизации этого процесса используйте инструмент Проверка контрагентов, который позволяет мгновенно выявить долги, признаки банкротства и общую надежность партнера по ИНН.

Сроки проведения проверки составляют от 1 до 5 рабочих дней до момента подписания договора. Результаты фиксируются внутренним актом или чек-листом, который хранится в архиве компании вместе с договором. Это станет главным доказательством добросовестности заказчика при налоговой проверке.

Оформление договора с пунктом о должной осмотрительности

Чтобы переложить часть рисков на исполнителя, в договор включается раздел о гарантиях и заверениях об обстоятельствах. Это позволяет взыскать убытки, если ИП предоставил ложные сведения о своем статусе или ресурсах.

Рекомендуемая формулировка пункта: «Исполнитель гарантирует, что обладает всеми необходимыми лицензиями, разрешениями, персоналом и материально-техническими ресурсами для надлежащего исполнения обязательств по настоящему Договору. В случае выявления недостоверности данных сведений или отказа налогового органа в признании расходов Заказчика из-за действий Исполнителя, последний обязуется возместить Заказчику все возникшие убытки, включая суммы доначисленных налогов, пеней и штрафов».

Фиксация результатов проверки осуществляется путем составления «Паспорта контрагента» или приложения к договору, где перечисляются предоставленные документы и даты их проверки.

Механизм контроля исполнения включает:

• Регулярный запрос свежих выписок из ЕГРИП (раз в квартал или полгода).
• Проверку корректности оформления закрывающих документов. Если работы строительные, особое внимание уделяется тому, как оформлен акт выполненных работ КС-2 и КС-3: образец, структура и правила оформления.
• Сверку реквизитов оплаты с теми, что указаны в договоре.

Нарушение условий о должной осмотрительности (например, отзыв лицензии или смена статуса ИП на самозанятого без уведомления) является основанием для расторжения договора в одностороннем порядке без выплаты компенсаций.

Частые вопросы

Как проверить ИП на предмет должной осмотрительности?

Необходимо собрать пакет документов (паспорт, ИНН, выписка из ЕГРИП), проверить ИП через сервис «Прозрачный бизнес» ФНС, изучить картотеку арбитражных дел и убедиться, что у предпринимателя есть ресурсы (офис, техника, люди) для выполнения заявленного объема работ.

Можно ли требовать от ИП документы о финансовой состоятельности?

Да, заказчик имеет право запрашивать справки об отсутствии задолженностей по налогам или выписки по счетам (в ограниченном объеме), если это предусмотрено условиями переговоров или договором для оценки рисков сделки.

Нужно ли включать пункт о должной осмотрительности в договор?

Желательно. Это не гарантирует 100% защиты от налоговой, но дает юридическое основание требовать возмещения убытков с самого ИП в случае, если его недобросовестность привела к финансовым потерям заказчика.

Сколько времени даётся на проведение осмотрительности перед подписанием договора?

Законодательно срок не ограничен. Обычно компания закладывает от 1 до 5 дней. Главное — чтобы дата проверки предшествовала дате заключения договора или совпала с ней.

Что делать, если после начала сотрудничества обнаружены нарушения у ИП?

Необходимо зафиксировать факт нарушения (например, скриншот из реестра или письмо из ФНС), направить ИП официальную претензию с требованием устранить нарушение или предоставить пояснения. Если нарушения критичны (потеря лицензии), договор следует расторгнуть.

Информация носит справочный характер. Для принятия юридически значимых решений проконсультируйтесь с профильным специалистом или юристом.