Дополнительное соглашение на изменение НДС: правила оформления и расчеты
Если в договоре цена зафиксирована «включая все налоги», то при повышении ставки НДС ваша чистая прибыль уменьшится, так как вы не сможете переложить налог на покупателя без заключения допсоглашения об изменении цены.
Дополнительное соглашение на изменение НДС оформляется, когда меняется налоговый статус продавца или законодательные ставки налога. Документ фиксирует новую стоимость товаров или услуг и порядок выделения НДС в счетах и актах.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Порядок оформления допсоглашения на изменение НДС
Изменение ставки НДС в действующем договоре требуется при переходе организации или ИП с УСН на ОСНО, достижении лимита доходов, обязывающего платить налог, или изменении ставок в Налоговом кодексе. Если компания переходит на общую систему налогообложения, она обязана начать начислять НДС на все операции, которые ранее были освобождены от него.
В тексте соглашения используют одну из двух формулировок:
- Изменение цены с выделением налога «сверху». В этом случае стоимость товара увеличивается на размер ставки НДС.
- Сохранение итоговой суммы. В этом случае цена остается прежней, но внутри неё выделяется налог, что снижает выручку продавца.
Срок вступления изменений в силу прописывается в соглашении (например, с 1-го числа месяца или с даты подписания). Если до момента подписания допсоглашения был выставлен счет на оплату с НДС по старой ставке или без него, а оплата поступила после вступления в силу новых условий, необходимо перевыставить счет или оформить корректировку через первичные документы.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Как рассчитать НДС при изменении условий договора
В 2026 году расчеты производятся по действующим ставкам (основная ставка — 22%, пониженные — 10% и 0%).
Методика расчета зависит от того, как зафиксирована цена:
- Расчет «сверху»: Стоимость без НДС × 0,22 = Сумма налога. Итоговая сумма = Стоимость без НДС + Сумма налога.
- Расчет «в том числе»: Итоговая сумма / 122 × 22 = Сумма налога.
При работе с иностранными товарами расчет НДС зависит от этапа сделки. При импорте НДС уплачивается на таможне исходя из таможенной стоимости товара и ставки налога. При последующей перепродаже этого товара внутри РФ НДС начисляется на полную стоимость реализации, включая затраты на доставку и таможенные пошлины.
Корректировка стоимости при смене режима (например, переход с УСН на ОСНО) требует пересчета всех прайс-листов. Если клиент не согласен на увеличение цены за счет НДС, компания вынуждена либо снижать базовую стоимость товара, либо брать налоговую нагрузку на себя.
Отражение изменений в учете и декларации по НДС
Если условия сделки изменились задним числом (например, выявлена ошибка в ставке или пересмотрена цена), подается корректирующая декларация по НДС. В ней отражаются изменения за тот период, к которому относится корректировка.
Для подтверждения изменений выставляются корректировочные счета-фактуры. В них указывается номер и дата первоначального документа, а также сумма и ставка НДС, которые подлежат изменению. Это позволяет покупателю скорректировать сумму налогового вычета.
Для налогоплательщиков на ЕСХН и УСН действуют особые правила. Компании на УСН при превышении лимита доходов становятся плательщиками НДС, но могут воспользоваться правом на освобождение от уплаты налога, если их выручка не превышает установленный законом порог. В этом случае в счетах и актах делается отметка об освобождении от НДС, а Декларация по НДС заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Частые вопросы
На упрощенной системе налогообложения НДС не облагается?
По общему правилу упрощенцы освобождены от НДС. Однако при превышении лимита доходов по УСН организация обязана стать плательщиком НДС, если не имеет права на специальное освобождение.
Как на калькуляторе посчитать НДС?
Чтобы прибавить НДС 22% к сумме, умножьте её на 1,22. Чтобы выделить НДС 22% из итоговой суммы, разделите сумму на 122 и умножьте результат на 22.
Каков лимит перехода на НДС?
Лимит определяется законом о налогообложении для упрощенной системы. При превышении порога выручки за предшествующий год компания обязана применять НДС, если не подходит под критерии освобождения.
Предусмотрено ли освобождение от НДС на ЕСХН?
Да, сельхозпроизводители на ЕСХН имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС при соблюдении условий по выручке и профилю деятельности.
Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений и оформления документов рекомендуется обратиться к профильному бухгалтеру или налоговому консультанту.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по НДС» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по НДС».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по НДС Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Ответ на требование ИФНС по НДС: сроки, правила оформления и нюансы для УСН
Узнайте, как подготовить ответ на требование ИФНС по НДС за 5 рабочих дней и какие правила действуют для плательщиков УСН с доходом свыше 20 млн рублей в 2026 году.
НДС на одежду в 2026 году: ставки, расчеты и правила для бизнеса
Узнайте, как считать НДС на одежду в 2026 году при доходе от 20 млн руб. на УСН, как использовать ставку 5% и правильно заполнить декларацию.
НДС на УСН при превышении 60 млн рублей: правила и расчеты в 2026 году
Узнайте, как считать и платить НДС на УСН в 2026 году при превышении лимита доходов, какие ставки выбрать и как заполнить декларацию.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.