ИП на НПД: как платить налоги и взносы в 2026 году

Налог на ИП в 2026: сколько платить и когда

Налог на профессиональный доход уплачивается ежемесячно. Срок оплаты — до 28-го числа месяца, следующего за отчетным. Например, налог за март 2026 года необходимо оплатить до 28 апреля.

ИП на НПД не подает налоговые декларации и не ведет бухгалтерский учет. Налоговые вычеты, предусмотренные для других режимов, при применении НПД не используются. Чтобы избежать ошибок в платежах, удобно использовать сервис Налог на профессиональный доход (НПД) — здесь этот документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.

При превышении порога дохода в 2,4 млн рублей ИП автоматически теряет право на НПД. В этом случае предприниматель обязан в течение трех рабочих дней перейти на другой налоговый режим (УСН или ОСНО), иначе налоги будут начислены по общим ставкам с учетом НДС.

Когда ИП платит взносы за себя на режиме НПД

Согласно закону о НПД, индивидуальные предприниматели на этом режиме освобождены от уплаты обязательных фиксированных страховых взносов в Социальный фонд России (СФР). Это означает, что ежегодный обязательный платеж на пенсионное и медицинское страхование вносить не требуется.

ИП имеет право делать добровольные взносы в СФР. Это необходимо для того, чтобы в будущем иметь право на страховую пенсию по старости, так как без взносов пенсионные баллы (ИПК) и стаж не начисляются. Подробнее о пенсионных аспектах этого режима написано в материале о том, платят ли самозанятым пенсию.

Добровольные платежи можно вносить в любое время в течение года. Сумма взноса определяется самостоятельно исходя из желаемого количества баллов.

НДС и налог на прибыль для ИП на НПД

ИП на режиме НПД полностью освобожден от уплаты НДС. Ограничений по обороту для этого освобождения нет, пока предприниматель остается в рамках лимита 2,4 млн рублей по общему доходу.

Налог на прибыль ИП не платит в принципе, так как этот налог предусмотрен только для организаций (ООО). На НПД налог на прибыль заменяется единым налогом на профессиональный доход. В этом плане режим максимально упрощен по сравнению с ОСНО, где требуется расчет прибыли как разницы между доходами и расходами.

Основной риск связан с некорректным применением НПД. Если налоговая проверка установит, что ИП использовал режим НПД для деятельности, которая ему запрещена (например, перепродажа чужих товаров), режим будет аннулирован. В таком случае налоговая доначислит НДС и налог по ОСНО за весь период работы, а также начислит пени и штрафы.

Частые вопросы

Какой НДС платят ИП на НПД в 2026?

ИП на НПД не платят НДС. Они полностью освобождены от этого налога.

ИП платит налог на прибыль?

Нет, налог на прибыль платят только юридические лица. Индивидуальные предприниматели на НПД платят только налог на профессиональный доход по ставкам 4% или 6%.

Сколько платят НДС ИП на спецрежимах?

ИП на НПД и УСН не являются плательщиками НДС (за исключением случаев добровольного перехода на НДС при превышении определенных лимитов на УСН). ИП на ОСНО платят НДС по общей ставке.

Когда ИП платит взносы за себя?

Обязательные фиксированные взносы ИП на НПД не платят. Добровольные взносы в Социальный фонд можно оплачивать в любом удобном графике для формирования пенсионного стажа.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательного решения по налогообложению рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган.