ИП на УСН «Доходы» без работников: налоги, ставки и учет в 2026 году
ИП на УСН «Доходы» без работников платит налог по базовой ставке 6% от всей суммы полученных поступлений. В зависимости от региона эта ставка может быть снижена до 1%. Поскольку сотрудники отсутствуют, предприниматель не выступает налоговым агентом по НДФЛ.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Налог ИП на УСН «Доходы»: ставка и расчет в 2026 году
Базовая ставка налога для объекта «Доходы» составляет 6%. Налоговая база определяется как общая сумма доходов, полученных предпринимателем за налоговый период.
Субъекты РФ имеют право устанавливать пониженные ставки налога вплоть до 1%. Для определения актуального процента необходимо проверить закон конкретного региона, где зарегистрирован бизнес.
Порядок определения доходов регулируется ст. 346.15 НК РФ. В налоговую базу обязательно включаются:
- выручка от продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг;
- доходы от сдачи недвижимости в аренду или её продажи;
- суммы обеспечительных платежей.
Налоговые органы часто доначисляют налог ИП на «Доходах», если обеспечительные платежи не были включены в налоговую базу в периоде их фактического получения.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Лимит дохода ИП на УСН и освобождение от НДС
ИП на упрощенной системе налогообложения освобождается от уплаты НДС, если его совокупный доход за прошлый календарный год не превысил 20 миллионов рублей. При превышении этого порога предприниматель теряет право на освобождение.
Работа без наемных сотрудников избавляет ИП от обязанностей налогового агента. В таком случае нет необходимости исчислять, удерживать и перечислять НДФЛ в бюджет, а также подавать сведения по выплатам персоналу. Если в будущем вы решите нанять команду, потребуется изучить, какой страховой взнос платит работодатель за сотрудника в 2026 году.
Объект «Доходы» не предполагает учета расходов для уменьшения налога. Все затраты на ведение бизнеса, включая покупку контрольно-кассовой техники (ККТ), оплату аренды офиса или расходных материалов, не вычитаются из налоговой базы.
Для корректного закрытия года и подачи документов воспользуйтесь сервисом Отчётность ИП на УСН, где документы заполняются онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Книга учета доходов и расходов (КУДиР) для ИП на УСН
Ведение книги учета доходов и расходов является обязательным требованием для всех предпринимателей на УСН, независимо от наличия сотрудников. КУДиР служит основным документом, на основании которого рассчитывается сумма налога и заполняется декларация по УСН в 2026 году для ИП.
В книге фиксируются все поступления на расчетный счет и в кассу. Каждая запись должна подтверждаться первичным документом: выпиской банка, чеком или актом.
Основной риск при ведении учета — пропуск доходов в периоде их получения. Если выручка от операций с недвижимостью или обеспечительные платежи не отражены в КУДиР в момент поступления, налоговая инспекция доначислит налог, пени и может назначить штраф.
Помимо налогов по УСН, предпринимателю необходимо следить за фиксированными платежами. Подробно о сроках и суммах написано в статье про страховые взносы, которые платят каждый месяц.
Частые вопросы
Какие налоги платит ИП на УСН «Доходы»?
ИП платит налог по ставке от 1% до 6% от всех полученных доходов. Также предприниматель обязан уплачивать фиксированные страховые взносы за себя. НДС не уплачивается, если доход за прошлый год не превысил 20 млн рублей.
Нужно ли вести книгу учета доходов для ИП на УСН?
Да, ведение КУДиР обязательно. Именно данные из этой книги используются для расчета налоговой базы и заполнения налоговой декларации.
Какой лимит дохода для освобождения от НДС в 2026 году?
Освобождение от НДС действует для ИП на УСН, чей совокупный доход за предыдущий календарный год составил не более 20 миллионов рублей.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Отчётность ИП на УСН» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Отчётность ИП на УСН».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Отчётность ИП на УСН Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Возврат подоходного налога: как вернуть НДФЛ через налоговый вычет в 2026 году
Инструкция по возврату НДФЛ через налоговые вычеты: сроки подачи, перечень документов и способы получения денег на карту в 2026 году.
Реквизиты для оплаты налогов в 2026 году: где найти и как не ошибиться
Актуальные способы поиска реквизитов для оплаты налогов через ЕНП в 2026 году: инструкции для ИП и ООО, чтобы избежать пеней и блокировок счетов.
Налоговая амнистия 2026: кто может списать штрафы и пени
Узнайте, как списать до 100% пеней и штрафов по налоговым задолженностям в 2026 году: условия, сроки подачи заявлений и перечень доступных льгот.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.