Какие взносы и налоги платит ООО в 2026 году: полный перечень
ООО платит страховые взносы за всех наемных работников и директора, а также налоги, зависящие от выбранного режима налогообложения (ОСНО, УСН или АУСН). Основными платежами являются единый страховой тариф, НДФЛ, налог на прибыль или налог при УСН, а в ряде случаев — НДС и имущественные налоги.
С 2025-2026 годов компании на УСН с выручкой выше определенного порога становятся плательщиками НДС, что требует перенастройки всего бухгалтерского учета и изменения цен для клиентов.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Какие взносы платит ООО за сотрудников и директора
ООО обязано начислять и уплачивать страховые взносы за каждого сотрудника, включая генерального директора. Согласно закону о страховых взносах, основной платеж объединяет пенсионное, медицинское и социальное страхование в единый тариф. В 2026 году базовый тариф составляет 30% от суммы выплат, начисленных работнику.
Расчет взносов производится с любых выплат по трудовым договорам (оклад, премии, отпускные) и гражданско-правовым договорам (ГПХ). Если сумма выплат за год превышает установленный законом предельный уровень базы, тариф снижается до 15,1%. Все платежи перечисляются через ЕНП, что упрощает взаимодействие с ФНС.
Для компаний, входящих в реестр МСП, действует льготный тариф. С суммы выплат сотрудникам в пределах минимального размера оплаты труда (МРОТ) взносы платятся по ставке 15%. На сумму превышения МРОТ начисляется стандартный тариф 30%. IT-компании, имеющие государственную аккредитацию, пользуются еще более существенными льготами, включая пониженные ставки страховых взносов, установленные профильным законодательством.
Отдельно от единого тарифа ООО платит взносы «на травматизм» в Социальный фонд. Ставка зависит от класса профессионального риска по виду деятельности компании: от 0,2% до 8,5%. В отличие от единого тарифа, взносы на травматизм не имеют предельной базы и рассчитываются со всех выплат.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Какие налоги платит ООО на УСН и ОСНО
На общей системе налогообложения (ОСНО) основным является налог на прибыль. В 2026 году стандартная ставка составляет 25%. Налог рассчитывается как разница между доходами и документально подтвержденными расходами.
На упрощенной системе (УСН) компания выбирает один из двух вариантов:
- «Доходы» — ставка 6% (может быть снижена региональным законом).
- «Доходы минус расходы» — ставка 15% (также может быть снижена регионом).
НДС обязателен для всех компаний на ОСНО. Компании на УСН освобождены от этого налога, если их годовой доход не превышает установленный лимит. При превышении порога упрощенцы обязаны зарегистрироваться как плательщики НДС, выставлять счета-фактуры и перечислять налог в бюджет.
ООО платит налог на имущество организаций и земельный налог, если владеет соответствующими объектами. Налог на имущество рассчитывается исходя из кадастровой или среднегодовой стоимости объектов. Для компаний на УСН действуют те же правила расчета имущественных налогов, что и для ОСНО, если иное не предусмотрено местным законодательством.
При выплате зарплаты ООО выступает налоговым агентом по НДФЛ. Компания обязана удержать налог из суммы выплаты сотруднику по прогрессивной шкале ставок 2026 года и перечислить его в бюджет. Если вы только регистрируете бизнес, правильно составленный Устав ООО поможет зафиксировать полномочия директора по распоряжению финансами и выплате зарплат.
Какие налоги платит ООО на АУСН
Автоматизированная система налогообложения (АУСН) объединяет налог и страховые взносы за сотрудников в один платеж. Налоговая служба сама рассчитывает сумму к уплате на основе данных о поступлениях на расчетный счет и выданных чеков.
Ставки АУСН зависят от режима:
- «Доходы» — 8% с выручки.
- «Доходы минус расходы» — 20% с прибыли.
В эти ставки уже включены страховые взносы за сотрудников, поэтому отдельно платить 30% в Социальный фонд не нужно. Однако есть платежи, которые остаются обязательными даже на АУСН: НДФЛ за сотрудников, взносы «на травматизм» и имущественные налоги.
Разница в нагрузке между ООО и ИП на этом режиме существенна, так как ИП может иметь иные условия по фиксированным платежам, о чем можно узнать в статье про то, платит ли ИП на АУСН страховые взносы за себя.
Частые вопросы
Нужно ли платить за ООО, если деятельности нет?
Если компания не ведет деятельность и не имеет сотрудников, налоги на ОСНО и УСН (доходы) будут равны нулю. Однако ООО обязано сдавать «нулевую» отчетность. Если в штате числится директор, компания должна платить за него страховые взносы и НДФЛ с его зарплаты, даже если фактического оборота по счетам нет.
Сколько налогов платит ООО в среднем?
Сумма зависит от системы налогообложения и фонда оплаты труда. На УСН «Доходы» компания отдает 6% с выручки плюс около 30% от ФОТ в виде взносов. На ОСНО нагрузка выше: 25% налог на прибыль, 20% НДС и те же 30% страховых взносов. Для сравнения можно изучить, сколько платят ИП на УСН, так как их налоговая нагрузка обычно ниже из-за отсутствия НДФЛ за себя.
Какие налоги надо платить ООО при найме первого сотрудника?
С момента оформления сотрудника ООО становится плательщиком:
- Страховых взносов (единый тариф 30% или льготный 15% для МСП).
- Взносов на травматизм (от 0,2%).
- НДФЛ (удерживается из зарплаты работника).
Информация носит справочный характер. Для принятия финансовых и управленческих решений проконсультируйтесь с профильным бухгалтером или налоговым консультантом.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Откроем «Устав ООО» — реквизиты подставятся по ИНН — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Откроем «Устав ООО» — реквизиты подставятся по ИНН.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Заполнить онлайн: Устав ООО Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
ИП на УСН «Доходы»: ставка налога, расчеты и правила в 2026 году
Разбираем ставку УСН «Доходы» для ИП в 2026 году, порядок вычета страховых взносов и правила ведения КУДиР для работы без сотрудников.
Как отключить продление подписки: пошаговая инструкция и права потребителя
Узнайте, как отключить автопродление подписки через настройки и законно вернуть деньги за списания по Гражданскому кодексу РФ и закону о защите прав потребителей.
Заявление на патент для ИП: правила подачи, расчет стоимости и лимиты 2026
Инструкция по подаче заявления на ПСН в 2026 году: расчет стоимости, актуальные лимиты по доходам и сотрудникам, сроки подачи документов для ИП.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.