Какие взносы платит самозанятый: налоги, страхование и социальные выплаты

Какие взносы платят самозанятые в СФР

Отчисления в Социальный фонд России (СФР) для самозанятых носят исключительно добровольный характер. Платить взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) предприниматель может по своему желанию, если хочет формировать пенсионные права для получения страховой пенсии по старости.

Добровольные платежи дают ограниченный доступ к социальным гарантиям. Чтобы иметь право на оплату больничных листов, самозанятый должен платить взносы в СФР непрерывно в течение 6 месяцев.

Выплаты возможны только по следующим страховым случаям:

• временная нетрудоспособность по болезни;
• проведение ЭКО;
• прерывание беременности (аборт);
• уход за больным ребенком.

Беременность и роды в данной программе не считаются страховыми случаями. Это подтверждается судебной практикой (дело № 2-3003/2020), где суд отказал в выплате пособия по беременности и родам, а также единовременного пособия при ранней постановке на учет, так как добровольные взносы не дают на них права.

Если вы планируете масштабировать бизнес и нанимать персонал, вам потребуется учитывать и другие расходы. Рассчитайте, сколько ИП платит за сотрудника в 2026 году, чтобы правильно заложить бюджет на ФОТ.

Что должен платить самозанятый при работе с Ozon и другими маркетплейсами

При работе с маркетплейсами, такими как Ozon, действуют общие правила режима НПД. Самозанятый обязан регистрировать каждое поступление денежных средств от площадки в приложении «Мой налог». Налог рассчитывается со всей суммы дохода, фактически полученной от реализации товаров или услуг.

Порядок действий при получении оплаты от маркетплейса:

1. Получение средств на расчетный счет или карту.
2. Формирование чека в приложении «Мой налог» на полную сумму поступления.
3. Уплата налога (4% или 6%) в установленные сроки.

С 1 января 2026 года меняется механизм работы с задолженностями. Если из-за неуплаты налога на Едином налоговом счете (ЕНС) возникнет отрицательное сальдо, ФНС будет направлять требование о взыскании задолженности напрямую через приложение «Мой налог».

Для тех, кто хочет автоматизировать учет и избежать ошибок в расчетах, доступен сервис Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Если доход от продаж на маркетплейсах начнет расти, важно следить за лимитом НПД. Узнайте, что делать, если самозанятый превысил лимит дохода, чтобы вовремя сменить налоговый режим.

Частые вопросы

Самозанятым платят декретные?

Нет, декретные выплаты (пособие по беременности и родам) самозанятым не выплачиваются. Даже при условии добровольной уплаты взносов в СФР, беременность и роды не входят в перечень страховых случаев для данного режима.

Платят ли больничный самозанятым?

Да, но только при условии, что самозанятый добровольно платил взносы в СФР в течение последних 6 месяцев. В этом случае возможна оплата больничного по болезни, ЭКО, аборту или при уходе за больным ребенком.

Самозанятый Озон: как платить налог?

Налог платится через приложение «Мой налог». Необходимо фиксировать каждое поступление денег от Ozon, формировать чек на всю сумму дохода, после чего приложение автоматически рассчитает налог по ставке 6% (так как Ozon является юридическим лицом).

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению и бухгалтерскому учету рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом.