Какие организации не платят НДС: правила освобождения и новые нормы 2026 года
Освобождение от НДС предоставляется организациям и ИП, которые соответствуют критериям статьи 145 НК РФ, а также плательщикам УСН при соблюдении условий по выручке. Для большинства льготников требуется подача специального уведомления в налоговую инспекцию, однако для части упрощенцев предусмотрен автоматический режим.
Предприниматели на УСН с доходом до 60 млн рублей за 2024 год освобождаются от НДС автоматически — подавать уведомление по форме приказа Минфина N286н в этом случае не нужно.
Калькулятор для претензии
Сколько вам должны с учётом пеней
Посчитайте сумму требования по своему договору. Результат покажем сразу — без регистрации.
Ставка 0,1% в день — самая частая в договорах. Поставьте свою, из вашего пункта об ответственности.
Перенести расчёт в претензию
После входа сумма и даты уже будут в черновике претензии — останется добавить реквизиты.
Кто освобожден от уплаты НДС
Организации и индивидуальные предприниматели имеют право не исчислять и не уплачивать НДС, если они соответствуют требованиям статьи 145 НК РФ. Это право позволяет снизить налоговую нагрузку на бизнес, не переходя на специальные налоговые режимы.
Для реализации этого права налогоплательщик должен подать в инспекцию уведомление. Форма документа утверждена приказом Минфина России от 26.12.2018 N286н. Без подачи этого документа право на освобождение не считается реализованным, даже если фактическая выручка соответствует нормам.
Основным критерием для получения льготы является объем выручки. Налогоплательщик должен проверить свои показатели за квартал или за три последовательных месяца. Также существуют отдельные правила определения выручки для вновь созданных организаций. Если вы только регистрируете бизнес, изучите устав организации ООО, чтобы правильно определить структуру управления и виды деятельности.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Когда ИП и организации на УСН платят НДС в 2026 году
С 2025 года статус плательщиков НДС получили все организации и ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН). Это фундаментальное изменение в налоговом законодательстве, которое коснулось всех «упрощенцев».
Несмотря на новый статус, многие предприниматели на УСН остаются фактически освобожденными от налога. Автоматическое освобождение действует в двух случаях:
- Доходы организации или ИП за 2024 год не превысили 60 млн рублей.
- Бизнес был зарегистрирован в 2025 году, и налогоплательщик сразу перешел на УСН.
В указанных ситуациях уведомлять налоговую инспекцию о своем праве на освобождение не требуется. Если же доход превышает установленный лимит, компания становится полноценным плательщиком налога. Чтобы избежать ошибок в расчетах, используйте сервис Платежи по НДС, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Сроки и порядок оплаты НДС за 3 квартал
В 2026 году порядок уплаты налога за III квартал зависит от категории налогоплательщика. Для обычных плательщиков НДС и налоговых агентов предусмотрено разделение суммы на части. За III квартал 2026 года такие лица уплачивают 1/3 суммы налога.
Исключение составляют лица, указанные в п. 5 ст. 173 НК РФ. Данная категория налогоплательщиков обязана уплатить полную сумму НДС за III квартал единым платежом. Подробный перечень того, кто должен платить НДС в 2026 году, поможет определить вашу категорию.
При подготовке отчетности следует соблюдать правила заполнения декларации. Все показатели в разделах с 1 по 7, а также с 13 по конец документа, указываются в полных рублях. Округление до копеек допускается только в разделах с 8 по 12.
Частые вопросы
Самозанятые не платят НДС?
В предоставленных материалах исследования информация о статусе самозанятых в контексте НДС отсутствует. Для уточнения правил для разных статусов физических лиц ознакомьтесь с материалом о том, когда физ лицо платит НДС.
Надо ли платить НДС с аванса?
Данный вопрос не раскрыт в текущих нормах исследования. Рекомендуется проверить условия вашего договора, в частности цену договора поставки, чтобы определить порядок начисления налогов при получении предоплаты.
Как платить меньше НДС?
В источниках не содержатся данные о конкретных способах законного снижения налоговой нагрузки через вычеты или иные механизмы. Основным законным способом не платить налог является использование права на освобождение по ст. 145 НК РФ или соответствие критериям автоматического освобождения для УСН.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению рекомендуется обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Платежи по НДС» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Платежи по НДС».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Платежи по НДС Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Как рассчитать размер страховых взносов в 2026 году: инструкции для ИП и работодателей
Пошаговые формулы расчета страховых взносов для ИП и сотрудников на 2026 год: фиксированные суммы, тарифы от зарплаты и правила расчета за неполный месяц.
Акт возврата товара поставщику: образец и правила оформления
Инструкция по оформлению акта возврата товара поставщику в 2026 году: какие реквизиты обязательны и как правильно составить документ для налоговой.
Что такое банковская гарантия простым языком: как это работает и зачем нужно бизнесу
Разбираем суть банковской гарантии: как работает механизм поручительства банка, какие виды существуют и чем отличается от депозита в 2026 году.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.