Какой процент налога платит ИП в 2026 году: обзор всех режимов
Процент налога для ИП в 2026 году зависит от выбранного режима налогообложения и объема выручки. Минимальная ставка составляет 4% на НПД, максимальная — 15% НДФЛ плюс 20% НДС на общей системе (ОСНО).
С 2025-2026 годов ИП на УСН становятся плательщиками НДС при превышении порога выручки, однако могут выбрать льготную ставку 5% или 7% без права на налоговые вычеты, что выгоднее стандартных 20%.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Налог на ИП в 2026 году: сколько платить на разных режимах
Сумма налогов определяется налоговым режимом. В 2026 году доступны следующие варианты:
Налог на профессиональный доход (НПД)
ИП на НПД платит 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от юридических лиц или других ИП. Режим не предполагает уплаты фиксированных страховых взносов. Ознакомиться с деталями расчета можно в статье какой процент платит самозанятый в 2026 году: ставки и правила расчета.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Действуют две основные схемы:
- «Доходы»: ставка 6% от всей выручки.
- «Доходы минус расходы»: ставка 15% от разницы между доходами и подтвержденными расходами.
Региональные власти имеют право снижать эти ставки до 1% в зависимости от вида деятельности и субъекта РФ.
Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН)
Этот режим объединяет налог и страховые взносы в один платеж. Ставки составляют:
- 8% для схемы «Доходы».
- 20% для схемы «Доходы минус расходы».
Общая система налогообложения (ОСНО)
Применяется по умолчанию, если ИП не подал заявление на спецрежим. Предприниматель платит НДФЛ по прогрессивной шкале: 13% с доходов до 2,4 млн рублей в год и 15% с суммы превышения. Подробно о порогах применения повышенной ставки читайте в материале НДФЛ 15 процентов: с какого дохода применяется ставка в 2026 году. Кроме НДФЛ, ИП на ОСНО обязан уплачивать НДС.
Чтобы не запутаться в расчетах и сроках подачи отчетности, используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Какой НДС платят ИП в 2026 году
Обязанность по уплате налога на добавленную стоимость зависит от системы налогообложения и оборота бизнеса.
ИП на ОСНО
Плательщики общей системы обязаны начислять НДС на все облагаемые операции. Стандартная ставка составляет 20%. Также применяются льготные ставки 10% (для некоторых продовольственных товаров, детских вещей) и 0% (при экспорте).
ИП на УСН
В 2026 году ИП на «упрощенке» становятся плательщиками НДС, если их выручка за предшествующий год превысила установленный законом лимит. При этом предприниматель может выбрать один из трех вариантов:
- Общая ставка 20% с правом на налоговые вычеты.
- Льготная ставка 5% (без вычетов), если доход не превышает определенного порога.
- Льготная ставка 7% (без вычетов), если доход выше порога для 5%, но ниже общего лимита.
ИП на НПД и АУСН
Предприниматели на режиме самозанятости и автоматизированной упрощенке полностью освобождены от уплаты НДС. Они не выставляют счета-фактуры и не включают этот налог в стоимость своих услуг или товаров.
ИП на АУСН платит ли страховые взносы за себя
Особенность АУСН заключается в том, что страховые взносы за самого предпринимателя уже включены в ставку налога (8% или 20%). Отдельно перечислять фиксированные платежи в Социальный фонд России (СФР) не нужно.
Это значительно упрощает администрирование бизнеса:
- Нет необходимости рассчитывать фиксированные взносы на год.
- Не нужно подавать декларации по налогу.
- Налог рассчитывается налоговой службой автоматически на основе данных из онлайн-кассы и банковских выписок.
Таким образом, итоговый платеж по АУСН покрывает и налоговые обязательства, и пенсионные накопления, и медицинское страхование предпринимателя.
Частые вопросы
ИП платит налог на прибыль?
Нет, налог на прибыль платят только юридические лица (ООО). Индивидуальные предприниматели платят либо НДФЛ (на ОСНО), либо налоги в рамках спецрежимов (УСН, АУСН, НПД).
ИП на НПД как платить налоги?
Налоги уплачиваются через приложение «Мой налог». Предприниматель формирует чеки при получении оплаты, а приложение автоматически рассчитывает сумму налога к концу месяца. Оплата производится банковской картой или через личный кабинет налогоплательщика до 28-го числа следующего месяца.
ИП на АУСН платит взносы за себя?
Отдельно — нет. Страховые взносы интегрированы в ставку налога. Единственное исключение — дополнительные добровольные взносы в СФР, если предприниматель хочет увеличить будущую пенсию.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению рекомендуем обратиться к профильному специалисту или ознакомиться с актуальными редакциями Налогового кодекса РФ.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Регрессивная система налогообложения: применяется ли она в России в 2026 году
Разбираем, существует ли регрессивная система налогообложения в РФ в 2026 году и какие шкалы НДФЛ и ставки налога на прибыль действуют на самом деле.
Что будет, если самозанятый превысит лимит доходов: последствия и действия
Разбираем последствия превышения лимита в 2,4 млн рублей в 2026 году: расчет налогов, переход на другие режимы и сроки уведомления налоговой.
До какого года действует режим самозанятости в России
Разбираем сроки действия режима НПД в 2026 году: является ли самозанятость временной мерой и когда может закончиться этот налоговый режим.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.