Какой процент платит самозанятый в 2026 году: ставки и правила расчета

С каких доходов платят налоги самозанятые

Налогообложению подлежат все выплаты, полученные в рамках профессиональной деятельности. Сюда входят деньги за оказанные услуги (например, дизайн, консультирование), выполнение работ по договору или продажу товаров собственного производства. Для тех, кто работает в сфере образования, существуют специфические нюансы оформления, которые описаны в статье о том, как репетитору платить налоги в 2026 году.

Существуют виды поступлений, которые не считаются доходом для целей НПД и не облагаются налогом:

• переводы между своими счетами в разных банках;
• государственные пособия, пенсии и стипендии;
• денежные подарки от родственников или знакомых, не связанные с оплатой услуг;
• проценты по банковским вкладам.

Лимит годового дохода для применения режима НПД в 2026 году остается прежним — 2,4 миллиона рублей. Если общая сумма поступлений за календарный год превысит этот порог, право на использование спецрежима утрачивается.

Для автоматизации учета доходов и контроля лимитов можно использовать Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Особенности уплаты налога на профессиональный доход в 2026 году

Основным документом, подтверждающим доход, является чек. Его необходимо сформировать в приложении «Мой налог» в момент получения оплаты или не позднее 9-го числа следующего месяца.

Налог рассчитывается за календарный месяц. Уведомление о сумме к уплате приходит в приложение до 12-го числа следующего месяца, а крайний срок оплаты — 28-е число. Например, налог за июнь 2026 года нужно оплатить до 28 июля.

Налоговый вычет в размере 10 000 рублей предоставляется каждому новому самозанятому один раз. Он снижает фактическую ставку налога с 4% до 3% и с 6% до 4% до тех пор, пока сумма экономии не достигнет 10 000 рублей.

При превышении лимита в 2,4 млн рублей самозанятый автоматически теряет право на НПД с даты превышения. В этом случае необходимо в течение 20 рабочих дней выбрать другой режим налогообложения (например, УСН или ОСНО), иначе налоги будут начисляться по общей системе с более высокой ставкой. Если вы зарегистрированы как ИП на НПД, важно проверить, платит ли ИП на НПД фиксированные страховые взносы в 2026 году, чтобы избежать задолженностей перед фондами.

Частые вопросы

Самозанятые платят налог на профессиональный доход, если нет дохода?

Нет, НПД является налогом на фактический доход. Если в определенном месяце или квартале вы не оказывали услуг и не продавали товары, сумма налога будет равна нулю. Никаких минимальных платежей или фиксированных сумм для самозанятых не предусмотрено.

Нужно ли самозанятому платить страховые взносы в 2026 году?

Уплата страховых взносов в Пенсионный фонд (СФР) для самозанятых является добровольной. Вы можете перечислять их самостоятельно, если хотите, чтобы шел страховой стаж и формировались пенсионные баллы. Подробнее о расчетах можно узнать в материале о том, сколько платят страховые взносы самозанятые в 2026 году.

Как проверить, какой налог платит самозанятый за конкретный период?

Вся информация доступна в приложении «Мой налог» в разделе «Налоги». Там отображается сумма начисленного налога за каждый месяц, статус оплаты (оплачено или ожидает оплаты) и общая сумма использованного налогового вычета.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению рекомендуем обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.