Как репетитору платить налоги в 2026 году: выбор режима и правила оформления
Репетитору проще всего платить налоги через статус самозанятого (НПД), где ставка составляет 4% при работе с учениками и 6% с образовательными центрами. Если доход превышает 2,4 млн рублей в год, необходимо переходить на ИП с применением УСН или патентной системы.
Налоговый вычет на НПД в размере 10 000 рублей автоматически снижает ставку с 4% до 3% и с 6% до 4% до исчерпания суммы бонуса. Этот бонус предоставляется государством всем новым самозанятым при регистрации.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Как репетитору платить налоги: выбор между самозанятостью и ИП
Для частных уроков оптимальным вариантом является налог на профессиональный доход (НПД). Этот режим позволяет работать без регистрации ИП, не платить фиксированные страховые взносы в Социальный фонд и не подавать декларации. Репетитор просто фиксирует доход в приложении и платит процент с каждой полученной суммы.
Ставки НПД фиксированы: 4% при расчетах с физическими лицами и 6% при оказании услуг юридическим лицам или ИП. Для сравнения, на упрощенной системе налогообложения (УСН «Доходы») ставка начинается от 6%, но требует уплаты обязательных страховых взносов, даже если прибыли нет. Если масштаб деятельности растет, можно рассмотреть ИП на патенте: какие налоги платить в 2026 году, чтобы зафиксировать стоимость налога на определенный период.
Лимит дохода для самозанятых в 2026 году составляет 2,4 млн рублей за календарный год. При превышении этого порога право на применение НПД теряется с первого числа следующего месяца. В этом случае репетитору необходимо зарегистрироваться как ИП и выбрать другой режим налогообложения, чтобы избежать штрафов. Чтобы быстро разобраться с документами и выбором режима, используйте Legium.pro — форма прямо в этой статье: оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Как репетитору платить налоги самозанятому: пошаговый алгоритм
Регистрация проходит дистанционно через приложение «Мой налог», личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через банковские сервисы. Подавать бумажные заявления в налоговую инспекцию или посещать её лично не требуется. Для активации статуса достаточно паспорта и СНИЛС.
Порядок учета доходов выглядит так:
- После получения оплаты за занятие или абонемент репетитор заходит в приложение «Мой налог».
- Вводит сумму, наименование услуги (например, «Урок английского языка») и данные клиента (для физлиц достаточно имени).
- Формирует чек, который отправляет ученику или его родителям через мессенджер или электронную почту.
Налог рассчитывается автоматически на основе всех сформированных чеков за месяц. Уведомление о сумме платежа приходит в приложение до 12-го числа следующего месяца. Срок уплаты налога — до 28-го числа. Оплатить можно банковской картой прямо в приложении или по сформированной квитанции через любой банк.
Платят ли репетиторы налоги при работе без статуса самозанятого или ИП
Работа без официального статуса обязывает репетитора самостоятельно декларировать доходы как физическое лицо. В этом случае применяется НДФЛ по ставке 13% (или 15% с суммы доходов свыше 5 млн рублей в год). Для этого необходимо ежегодно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства.
Срок подачи декларации 3-НДФЛ — до 30 апреля года, следующего за отчетным. Уплатить рассчитанный налог нужно до 15 июля. Опоздание с подачей или оплатой влечет за собой санкции, о которых подробнее написано в статье про штраф за неуплату НДФЛ и нарушение сроков подачи отчетности в 2026 году.
Систематическое получение прибыли от репетиторства без регистрации в качестве ИП или самозанятого может быть квалифицировано как незаконное предпринимательство. Если налоговая служба обнаружит регулярные поступления на карту, которые не были задекларированы, репетитору грозят штрафы и доначисление налогов с пенями за весь период деятельности. Чтобы избежать подобных рисков, рекомендуется изучить, почему физлицо платит НДФЛ: кто обязан вносить налог и в каких ситуациях.
Частые вопросы
Платят ли репетиторы налоги?
Да, любой доход от образовательных услуг подлежит налогообложению. В зависимости от выбранного статуса (самозанятый, ИП или просто физлицо) ставка составит от 4% до 13%.
Как самозанятому репетитору платить налог?
Самозанятый регистрируется в приложении «Мой налог», выбивает чеки за каждый урок, а затем раз в месяц оплачивает рассчитанную сумму налога (4% или 6%) через приложение или банковский счет.
Нужно ли репетитору открывать ИП?
Открывать ИП обязательно, если годовой доход превышает 2,4 млн рублей. Если доход ниже, достаточно статуса самозанятого. ИП рекомендуется тем, кто планирует нанимать сотрудников или открывать полноценный учебный центр.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательного решения по налогам и учету рекомендуем обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Сколько платит самозанятый: ставки налогов и правила оплаты в 2026 году
Актуальные ставки НПД на 2026 год: 4% при работе с физлицами и 6% с компаниями. Разбираем, как рассчитывается и оплачивается налог самозанятого.
Амортизационные группы и срок полезного использования основных средств в 2026 году
Узнайте, как определить срок полезного использования ОС по амортизационным группам согласно классификатору и правилам налогового учета 2026 года.
Налоговая проверка самозанятого: как проверить статус по ИНН и к чему готовиться
Узнайте, как работает проверка самозанятого по ИНН на сайте ФНС, какие документы запрашивает налоговая и как избежать доначисления НПД в 2026 году.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.