Как заполнить 6‑НДФЛ по аренде: пошаговая инструкция и образцы
Для заполнения 6-НДФЛ по операциям аренды необходимо отразить суммы полученных платежей в соответствующих графах раздела 2 и рассчитать налог по ставке 13% (или 15% при превышении порога дохода). Итоговая сумма налога в декларации должна совпадать с фактически удержанными и перечисленными в бюджет средствами.
Районный коэффициент применяется только к доходам от сдачи жилой недвижимости в регионах, где он установлен, и берётся из ежегодного справочника ФНС; его отсутствие в графе 13 часто приводит к недоимке.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Пошаговое заполнение 6-НДФЛ по аренде
Первым шагом соберите все первичные документы: договор аренды, акты приема-передачи имущества и выписки по расчетному счету или кассе. Сумма дохода для 6-НДФЛ фиксируется по дате фактического получения денег от арендатора.
В графе 13 отразите общую сумму доходов от сдачи имущества в аренду. Если объект находится в регионе с установленным районным коэффициентом, сумма дохода должна быть скорректирована в соответствии с актуальным справочником ФНС на 2026 год. Для точного учета всех поступлений используйте форму Excel для учёта расходов и доходов, чтобы данные в декларации не разошлись с первичкой.
Укажите сумму налоговых вычетов, если они предусмотрены законом и подтверждены документально. Рассчитайте сумму налога к уплате, умножив чистый доход (за вычетом льгот) на ставку 13%. Если общая сумма доходов физического лица с начала года превысила 5 млн рублей, к части превышения применяется ставка 15%.
Проверьте корректность реквизитов организации или ИП, коды ОКТМО и ИНН. Подпишите форму усиленной квалифицированной электронной подписью (КЭП) или заверьте печатью и подписью при подаче в бумажном виде.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Как заполнить 6-НДФЛ онлайн бесплатно и подать декларацию за 2025 год
Для бесплатной подачи отчета зайдите в личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС. В разделе «Отчетность» выберите форму 6-НДФЛ из списка доступных документов.
Заполните электронные поля формы, перенося данные из реестров выплат. При необходимости загрузите скан-копии договора аренды и платежных поручений; встроенная система проверки ФНС автоматически подсветит ошибки в расчетах или незаполненные обязательные поля. Чтобы избежать ручного ввода и ошибок в реквизитах, можно воспользоваться сервисом 6-НДФЛ, где данные подставляются автоматически по ИНН.
Соблюдайте сроки подачи декларации за 2025 год:
- Годовой отчет — до 30 апреля 2026 года.
- Полугодовая отчетность — до 30 июля 2026 года.
После отправки документа через личный кабинет дождитесь электронного подтверждения о приеме. Сохраните квитанцию и копию отправленной декларации в архиве для прохождения возможных камеральных проверок.
Пример заполнения 6-НДФЛ с районным коэффициентом
При расчете дохода в графе 13 укажите сумму арендной платы, умноженную на коэффициент, установленный для конкретного региона согласно справочнику ФНС. Например, если арендная плата составляет 50 000 рублей, а коэффициент региона равен 1,2, в графу вносится сумма 60 000 рублей.
В графе 14 отразите сумму налога, рассчитанную по ставке 13% от этой скорректированной суммы (в примере: 60 000 * 13% = 7 800 рублей). Сумма налога должна быть рассчитана точно до копеек.
В качестве подтверждающих документов к отчету приложите копию страницы справочника с актуальным коэффициентом и скан договора аренды, где указан адрес объекта недвижимости. Это исключит вопросы налогового инспектора при сверке данных.
Образец заполнения:
- Графа 13 (Доход): 60 000 руб. (с учетом коэффициента 1,2)
- Графа 14 (Налог): 7 800 руб.
Частые вопросы
Как заполнить 6-НДФЛ по аренде?
Соберите данные о выплатах по договору аренды, укажите общую сумму дохода в графе 13 и рассчитайте налог 13% в графе 14. Подайте отчет через личный кабинет ФНС или специализированное ПО.
Как заполнить 6-НДФЛ онлайн бесплатно?
Воспользуйтесь личным кабинетом на сайте nalog.ru. Авторизуйтесь через Госуслуги, выберите форму 6-НДФЛ, заполните поля и подпишите документ электронной подписью.
Как заполнить 6-НДФЛ за 2025 год?
Используйте данные о доходах, полученных с 1 января по 31 декабря 2025 года. Сформируйте годовой отчет и направьте его в налоговую инспекцию до 30 апреля 2026 года.
Как заполнить 6-НДФЛ за полугодие 2025?
В отчетном периоде укажите доходы и налоги, начисленные с января по июнь 2025 года. Срок подачи такой декларации — до 30 июля 2026 года.
Как заполнить 6-НДФЛ с районным коэффициентом образец?
Умножьте сумму фактического дохода на коэффициент вашего региона из справочника ФНС. Полученное значение впишите в графу 13, а от него рассчитайте налог (13%) для графы 14.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету рекомендуется обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «6-НДФЛ» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «6-НДФЛ».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: 6-НДФЛ Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Суд и Иерофант: как оспаривать решения налоговых органов в арбитражных судах
Инструкция по обжалованию действий ФНС в арбитражных судах: порядок подачи заявлений по АПК РФ, ставки налога на прибыль 25% и сроки оплаты НДФЛ в 2026 году.
Краснов и Верховный Суд: применение позиций ВС РФ в налоговых спорах
Разбираем, как позиции Верховного Суда РФ помогают предпринимателям отменить начисление пеней при утрате права на взыскание основного долга.
Арбитражный процесс и арбитражные суды: структура, инстанции и полномочия
Разбираем устройство арбитражных судов в 2026 году: отличия от судов общей юрисдикции, порядок прохождения по инстанциям и полномочия судов РФ.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.