Как оформить ГПХ: пошаговое руководство для всех вариантов

Как оформить ГПХ с физическим лицом и самозанятым

При работе с физическим лицом без спецстатуса заказчик обязан удержать НДФЛ (13% или 15% при доходе свыше 5 млн руб) и начислить страховые взносы по единому тарифу. Взносы платятся в Социальный фонд России (СФР) за пенсионное, медицинское и социальное страхование.

Работа с самозанятыми (плательщиками НПД) выгоднее: заказчик не платит за них НДФЛ и страховые взносы. Самозанятый сам исчисляет налог (4% при работе с физлицами, 6% с юрлицами и ИП) и уплачивает его через приложение «Мой налог».

Для подтверждения статуса самозанятого перед началом работ запросите справку о постановке на учет в качестве плательщика НПД. Справку можно сформировать в приложении «Мой налог» или получить через личный кабинет налогоплательщика.

Обязательным условием оплаты самозанятому является получение чека. Без чека из приложения «Мой налог» заказчик теряет право на освобождение от налогов и будет обязан начислить НДФЛ и взносы как для обычного физлица.

Как оформить ГПХ с иностранным гражданином

При заключении договора с иностранцем необходимо проверить его право на работу в РФ. Запросите копию паспорта с нотариальным переводом, миграционную карту и документ, подтверждающий законность пребывания (РВП, ВНЖ или патент).

Налогообложение зависит от статуса резидента:

• Резиденты РФ платят НДФЛ по стандартным ставкам (13–15%).
• Нерезиденты платят НДФЛ по ставке 30%, если иное не предусмотрено международными соглашениями об избежании двойного налогообложения.

По выплатам иностранцам заказчик подает отчетность по форме 6-НДФЛ. Если исполнитель является гражданином страны ЕАЭС (Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия), правила налогообложения часто приравниваются к российским.

Все выплаты в валюте или расчеты с нерезидентами требуют строгого отражения в учете. Ознакомьтесь с правилами, которыми регулируется учет денежных средств в иностранной валюте, чтобы избежать штрафов за нарушение валютного контроля.

Как оформить ГПХ в 1С: ЗУП и 1С 8.3

В программе 1С:ЗУП или 1С 8.3 оформление начинается с раздела «Кадры» или «Зарплата и кадры». Создайте карточку физического лица, указав ИНН, СНИЛС и паспортные данные.

Затем создайте документ «Договор ГПХ». В нем выберите исполнителя, укажите период выполнения работ и сумму вознаграждения. В поле «Налогообложение» выберите соответствующий вариант: «НДФЛ и страховые взносы» для физлиц или «Без налогов» для самозанятых и ИП.

Для корректного расчета в 1С 8.3 настройте вид начисления «Оплата по договору ГПХ». Программа автоматически рассчитает сумму НДФЛ к удержанию и сумму взносов к начислению.

После проведения выплаты программа формирует данные для отчетности:

• Сведения для 6-НДФЛ.
• Данные для персонифицированных сведений в СФР (ранее ПФР).
• Проводки по счету 76 (Расчеты с разными дебиторами и кредиторами) или 60.

Как оформить ГПХ удаленно и в онлайн-платформе ОЗОН Джоб

Для дистанционного заключения договора используется электронный документооборот (ЭДО). Стороны подписывают документ усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП). Чтобы понять, какой сертификат вам нужен, изучите разницу между электронной подписью физлица и ИП.

В платформе ОЗОН Джоб процесс автоматизирован. Исполнитель регистрируется в системе, загружает документы, а заказчик формирует задание и договор в личном кабинете. Подписание происходит через встроенные сервисы ЭЦП или путем обмена сканами с последующей отправкой оригиналов почтой.

Перед оплатой через платформу проверьте реквизиты контрагента через сервис ФНС «Проверка контрагента», чтобы убедиться в актуальности статуса самозанятого или ИП.

Данные о выплатах из ОЗОН Джоб выгружаются в формате XML или CSV и импортируются в 1С. Это позволяет автоматически создать документ начисления и отразить расход в бухгалтерии. Если вы получаете выплаты от платформы, изучите правила проводок по компенсациям Ozon, чтобы верно отразить их в учете.

Частые вопросы

Как оформить ГПХ с физическим лицом?

Составьте договор, где прописан конкретный результат работы и сроки. Запросите паспорт, ИНН и СНИЛС. После выполнения работ подпишите акт приемки-передачи, удержите 13% НДФЛ из суммы выплаты и начислите страховые взносы сверху.

Как оформить ГПХ с самозанятым?

Заключите договор, указав, что исполнитель применяет налог на профессиональный доход (НПД). Проверьте статус самозанятого через приложение ФНС или справку. После оплаты потребуйте чек из приложения «Мой налог» — без него вы не сможете избежать уплаты НДФЛ и взносов.

Как оформить ГПХ в 1С ЗУП?

Заведите карточку физлица, создайте документ «Договор ГПХ», укажите сумму и период. Настройте вид начисления и проведите выплату. Программа сама рассчитает налоги и сформирует данные для 6-НДФЛ.

Как оформить ГПХ в ОЗОН Джоб?

Создайте задание в личном кабинете платформы, выберите исполнителя и сформируйте договор. Подпишите его с помощью ЭЦП. После подтверждения выполнения работ проведите оплату через систему и выгрузите данные в свою учетную программу.

Как оформить ГПХ с иностранцем?

Проверьте миграционный статус и право на работу в РФ. В договоре укажите паспортные данные и реквизиты зарубежного или российского счета. Примените ставку НДФЛ 30% для нерезидентов или 13-15% для резидентов.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению и оформлению документов рекомендуется проконсультироваться с профильным юристом или бухгалтером.