Как оформить самозанятого и как платить налоги: пошаговое руководство 2026

Как оформить самозанятого на ИП и как ИП оформить самозанятого сотрудника

ИП не может «оформить» другого человека как самозанятого в смысле найма в штат. Самозанятость — это добровольный статус, который физлицо получает самостоятельно. ИП выступает в этой схеме заказчиком услуг.

Для законного сотрудничества ИП и самозанятого необходимо соблюсти следующие условия:

• Заключить гражданско-правовой договор (ГПХ), а не трудовой. В документе фиксируется конкретный результат работы или объем услуг, а не выполнение функции в должности.
• Убедиться, что исполнитель действительно зарегистрирован в реестре плательщиков НПД. Проверить статус можно по ИНН на сайте ФНС.
• Исключить признаки трудовых отношений: самозанятый не должен соблюдать внутренний распорядок ИП, иметь закрепленное рабочее место и получать оплату дважды в месяц в виде фиксированного оклада.

В бухгалтерии ИП расходы на оплату услуг самозанятого учитываются на основании чека и договора. Оплата производится безналичным переводом на карту или счет физлица. Чтобы избежать ошибок в реквизитах, изучите, как оформить платежное поручение на самозанятого.

Как оформить договор и чек самозанятого

Взаимоотношения с самозанятым регулируются Гражданским кодексом. Вместо трудового договора используется договор подряда или договор об оказании услуг.

Обязательные реквизиты договора:

• Данные сторон (ФИО, ИНН, паспортные данные самозанятого; реквизиты ИП).
• Предмет договора: четкое описание услуги или товара (например, «разработка логотипа» или «доставка 10 посылок»).
• Срок выполнения работ и стоимость.
• Условие о том, что исполнитель является плательщиком НПД и самостоятельно уплачивает налоги.
• Порядок передачи результата (акт приемки-передачи) и сроки оплаты.

Главным документом для подтверждения расходов ИП является чек. Самозанятый формирует его в приложении «Мой налог» сразу после получения оплаты. Чек может быть в электронном виде (ссылка или PDF) или распечатанным. В чеке обязательно указываются: наименование услуги, сумма, дата и ИНН самозанятого.

Срок хранения договоров и чеков составляет 5 лет. Это период исковой давности и стандартный срок налоговых проверок. Если у вас возникли сложности с формулировками в контракте, поможет Юрконсультант — ИИ-сервис, который подберет точные нормы права для вашего договора.

Как платить налоги самозанятому: ставка, сроки, способы уплаты

Налог на профессиональный доход (НПД) рассчитывается автоматически на основе чеков, выбитых в приложении.

Ставки налога в 2026 году:

• 4% — при получении оплаты от физических лиц.
• 6% — при получении оплаты от юридических лиц и ИП.

Лимит доходов для применения этого режима составляет 2,4 млн рублей в год. При превышении этой суммы право на НПД теряется, и необходимо переходить на другой режим (например, УСН).

Сроки и порядок оплаты:

• Расчет налога происходит за предыдущий месяц.
• Сумма налога отображается в приложении «Мой налог» до 12-го числа месяца, следующего за отчетным.
• Оплата должна быть произведена до 28-го числа этого же месяца.

Отчетность в виде деклараций для самозанятых отсутствует. Единственным подтверждением деятельности и уплаты налогов является история чеков и справка о доходах (КНД 1122035), которую можно сформировать в приложении за любой период. Если вы планируете масштабировать бизнес, полезно узнать, как открыть интернет-магазин самозанятому, чтобы правильно вести учет продаж.

Частые вопросы

Как оформить самозанятого онлайн?

Загрузите приложение «Мой налог» или зайдите в личный кабинет ФНС. Пройдите авторизацию через Госуслуги или загрузите фото паспорта и СНИЛС. Подтвердите регистрацию, и статус будет присвоен мгновенно.

Как ИП оформить самозанятого сотрудника?

ИП не оформляет самозанятого как сотрудника, а заключает с ним договор ГПХ на оказание конкретных услуг. Важно, чтобы самозанятый сам зарегистрировался в приложении «Мой налог» и выдавал ИП чеки за каждую выплату.

Как оформить договор на самозанятого?

Используйте типовой договор подряда. В нем пропишите предмет услуги, стоимость, сроки и обязательно укажите, что исполнитель работает по режиму НПД. Для детального изучения юридических тонкостей используйте руководство о том, как правильно оформить самозанятого.

Как оформить чек самозанятого?

В приложении «Мой налог» нажмите кнопку «Новая продажа», введите наименование услуги и сумму. Укажите, кто заказчик (физлицо или юрлицо/ИП). После подтверждения приложение сформирует чек, который можно отправить клиенту по e-mail или в мессенджер.

Как платить налог самозанятому и в какие сроки?

Налог платит сам самозанятый, а не заказчик. Сумма рассчитывается автоматически в приложении до 12-го числа следующего месяца, а крайний срок оплаты — 28-е число. Оплата производится банковской картой через приложение.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению и юридическому оформлению рекомендуем проконсультироваться с профильным специалистом.