Как платить НДС из выручки в 2026 году: правила для ИП, ООО и самозанятых
НДС из выручки платят организации на ОСНО и предприниматели на УСН, чей доход превысил установленный законом лимит. Сумма налога либо добавляется к стоимости товара (сверху), либо выделяется из итоговой суммы оплаты (в том числе).
При расчете НДС из выручки многие ошибочно используют формулу «сумма × 20%», хотя правильно делить выручку на 1.20, чтобы выделить налог из итоговой стоимости (метод «в том числе»).
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Кто обязан платить НДС из выручки в 2026 году
Обязанность по уплате НДС возникает у всех компаний и ИП на общей системе налогообложения (ОСНО), а также у тех, кто применяет упрощенную систему (УСН) и превысил порог выручки. Налог исчисляется с каждой операции по реализации товаров, работ или услуг.
Для плательщиков на ОСНО НДС является основным косвенным налогом. Они обязаны выставлять счета-фактуры и вести книгу покупок и продаж. Сумма налога к уплате в бюджет рассчитывается как разница между НДС, начисленным с выручки (налог с продаж), и НДС, предъявленным поставщиками при покупке ресурсов для бизнеса (налоговые вычеты).
Компании и ИП на УСН в 2026 году становятся плательщиками НДС автоматически при превышении лимита доходов. Если выручка за предшествующий год осталась в рамках нормы, бизнес освобожден от налога. Однако при переходе в статус плательщика НДС предприниматель должен выбрать режим исчисления: использовать стандартную ставку 20% с правом на вычеты или применять льготные ставки без права на вычеты.
Механика расчета зависит от того, как зафиксирована цена в договоре. Если цена указана «без НДС», налог начисляется сверху (Сумма × 0.20). Если цена включает налог, применяется формула выделения: Сумма / 120 × 20.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Нужно ли платить НДС на УСН и платит ли ИП на УСН НДС
ИП и ООО на УСН обязаны платить НДС, если их годовой доход превысил 60 млн рублей. До этого порога действует освобождение от уплаты налога по Налоговому кодексу.
При превышении лимита в 60 млн рублей бизнес может выбрать один из двух вариантов оплаты:
- Стандартная ставка 20%. Позволяет заявлять налоговые вычеты по входящему НДС от поставщиков. Это выгодно, если компания закупает дорогое сырье или оборудование у плательщиков НДС.
- Льготные ставки 5% (при доходе до 250 млн рублей) или 7% (при доходе до 450 млн рублей). В этом случае вычеты по входящему НДС не применяются, налог считается просто как процент от выручки.
Порядок исчисления при переходе на статус плательщика НДС начинается с первого числа квартала, следующего за тем, в котором был превышен порог выручки. Предприниматель должен начать выставлять счета-фактуры и отражать налог в первичных документах. Для тех, кто использует автоматизированный учет, актуальны лимит выручки на АУСН и правила уплаты НДС в 2026 году, так как условия по этому режиму могут отличаться.
Чтобы избежать ошибок в расчетах и сроках, удобно использовать сервис Платежи по НДС, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
НДС когда платить в 2026 году: сроки и порядок
НДС исчисляется поквартально. Декларация подается в электронном виде не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Сроки уплаты налога в 2026 году:
- За 1 квартал — до 28 апреля.
- За 2 квартал — до 28 июля.
- За 3 квартал — до 28 октября.
- За 4 квартал — до 28 января следующего года.
Все расчеты проходят через Единый налоговый счет (ЕНС). Предприниматель подает уведомление об исчисленных суммах налога, а затем перечисляет деньги на Единый налоговый платеж (ЕНП). Налоговая служба самостоятельно списывает сумму НДС с баланса ЕНС в дату платежа.
Нарушение сроков уплаты ведет к начислению пеней за каждый день просрочки. В случае неподачи декларации или занижения суммы налога из выручки предусмотрены штрафы в размере 5% от суммы недоимки за каждый полный или неполный месяц, но не более 30% от суммы налога.
Частые вопросы
Самозанятые платят НДС?
Нет, самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход) не являются плательщиками НДС. Они не начисляют этот налог на свои услуги и не могут предоставлять вычеты своим заказчикам.
Физ лицо платит НДС?
Физическое лицо платит НДС в качестве конечного потребителя. Налог уже включен в стоимость большинства товаров и услуг, которые покупаются в магазинах или оплачиваются по чекам. Как самостоятельный налогоплательщик физлицо НДС не исчисляет, если не ведет предпринимательскую деятельность.
Нужно ли платить НДС на УСН?
Только если выручка за год превысила 60 млн рублей. Если доход ниже этого порога, организация или ИП на УСН освобождены от уплаты НДС.
Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений и оформления отчетности проконсультируйтесь с профильным бухгалтером или налоговым консультантом.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Платежи по НДС» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Платежи по НДС».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Платежи по НДС Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Индивидуальный предприниматель — это юридическое лицо или нет?
Разбираем правовой статус ИП в 2026 году: почему ИП не является юридическим лицом и чем это влияет на ответственность и налоги по Гражданскому кодексу РФ.
Расписка о взятии денег в долг: правила оформления и образец
Узнайте, как правильно составить расписку о взятии денег в долг в 2026 году, чтобы документ имел юридическую силу в суде согласно Гражданскому кодексу РФ.
Договор субаренды квартиры между физическими лицами: правила оформления и образец
Узнайте, как законно оформить договор субаренды квартиры между физлицами в 2026 году, чтобы избежать штрафов и выселения по Гражданскому кодексу РФ.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.