Как рассчитать вычет НДФЛ из зарплаты: калькулятор, формулы и правила 2026 года
Для расчета НДФЛ с зарплаты необходимо умножить сумму начисленного дохода за вычетом всех полагающихся налоговых вычетов на действующую ставку налога (13%, 15% или выше согласно прогрессивной шкале). Полученная сумма удерживается работодателем из зарплаты и перечисляется в бюджет.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Как рассчитать НДФЛ с зарплаты: формула и алгоритм
В бухгалтерском учете различают «грязную» сумму (начисленный доход) и сумму «на руки» (чистый доход). Начисленная зарплата — это полный размер оплаты труда, прописанный в трудовом договоре, который включает оклад, премии и надбавки до удержания налогов. Сумма к выплате — это остаток после вычета НДФЛ.
Базовая формула расчета налога:
Начисленная зарплата × Ставка НДФЛ = Сумма налога
Если сотруднику полагаются налоговые вычеты, алгоритм меняется. Вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Сначала из начисленной суммы вычитается размер вычета, и только с остатка считается налог:
(Начисленная зарплата − Налоговый вычет) × Ставка НДФЛ = Сумма налога
При расчете НДФЛ «от суммы на руки» многие ошибочно просто прибавляют 13% к желаемой сумме, но правильно делить сумму на 0,87, иначе работодатель недоплатит налог в бюджет, а сотрудник получит меньше ожидаемого.
Не считать вручную. 6-НДФЛ — заполнить онлайн, реквизиты подставятся по ИНН.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Как рассчитать НДФЛ от суммы на руки
Когда в договоре с сотрудником фиксируется сумма, которую он должен получить «на руки», бухгалтер применяет метод обратного расчета. Это необходимо для определения полной суммы начисления, которая будет отражена в расчетном листке и отчетности.
Формула для определения начисленной суммы:
Сумма на руки / (1 − Ставка НДФЛ) = Начисленная зарплата
Пример при ставке 13%:
Сотрудник должен получить 70 000 рублей.
70 000 / (1 − 0,13) = 70 000 / 0,87 = 80 459,77 рублей (начисленная сумма).
НДФЛ составит: 80 459,77 × 13% = 10 459,77 рублей.
Пример при ставке 15%:
Сотрудник должен получить 70 000 рублей.
70 000 / (1 − 0,15) = 70 000 / 0,85 = 82 352,94 рубля (начисленная сумма).
НДФЛ составит: 82 352,94 × 15% = 12 352,94 рубля.
После определения всех начислений и удержаний бухгалтер формирует отчетность, где 6-НДФЛ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Как рассчитать НДФЛ по прогрессивной ставке
В 2026 году действует многоступенчатая шкала НДФЛ. Базовая ставка 13% применяется к годовому доходу до 2,4 млн рублей. При превышении этого порога к сумме дохода свыше 2,4 млн рублей применяется повышенная ставка 15%. Для доходов свыше 5 млн, 20 млн и более предусмотрены еще более высокие ставки согласно Налоговому кодексу.
Механика расчета строится на разделении дохода на части:
- К части дохода до 2,4 млн рублей применяется ставка 13%.
- К части дохода от 2,4 млн до 5 млн рублей применяется ставка 15%.
- К последующим интервалам — соответствующие повышенные ставки.
Пересчет происходит в момент, когда совокупный доход сотрудника с начала календарного года достигает порога. С этого месяца работодатель начинает удерживать налог по повышенной ставке. Чтобы точно определить момент перехода на новую ступень, изучите материал о том, когда НДФЛ переходит на 15%: пороги доходов и правила расчета в 2026 году.
НДФЛ за детей: как рассчитать с зарплаты
Стандартные налоговые вычеты на детей уменьшают налоговую базу, тем самым снижая сумму НДФЛ. В 2026 году размеры ежемесячных вычетов составляют:
- На первого ребенка — 1 400 рублей.
- На второго ребенка — 2 800 рублей.
- На третьего и последующих — 6 000 рублей.
Пример расчета: зарплата сотрудника 50 000 рублей, есть двое детей.
Сумма вычета: 1 400 + 2 800 = 4 200 рублей.
Налоговая база: 50 000 − 4 200 = 45 800 рублей.
НДФЛ: 45 800 × 13% = 5 954 рубля.
Вычет предоставляется до тех пор, пока доход налогоплательщика с начала года не превысит установленный законом лимит (в 2026 году этот порог составляет 350 000 рублей). Как только сумма начисленной зарплаты с января по текущий месяц достигает этого значения, применение вычета прекращается до конца года.
Для получения вычета сотрудник должен подать работодателю заявление и предоставить копии свидетельств о рождении детей. Если в течение года меняется статус подразделения, где работает сотрудник, уточните, нужно ли открывать обособленное подразделение для НДФЛ: правила и условия, чтобы корректно распределить налоговые обязательства.
Частые вопросы
Как рассчитать НДФЛ от продажи квартиры?
Налог рассчитывается по формуле: (Цена продажи − Налоговый вычет или Расходы на покупку) × Ставка НДФЛ. Если квартира находилась в собственности дольше минимального срока владения, налог платить не нужно. Если срок не вышел, можно использовать имущественный вычет в размере 1 млн рублей или уменьшить доход на сумму фактических затрат на приобретение жилья. Для подачи декларации по таким операциям используйте инструкцию, как открыть декларацию 3-НДФЛ онлайн в формате XML.
Как рассчитать налог НДФЛ с зарплаты самостоятельно?
Для самостоятельного расчета возьмите сумму начислений за месяц (оклад + премии), вычтите из неё все полагающиеся стандартные вычеты (на детей, инвалидов и т.д.) и умножьте результат на ставку налога (13% или 15% в зависимости от вашего годового дохода).
Нужно ли платить НДФЛ с суммы, которая меньше минимального порога вычета?
Если сумма начисленного дохода за месяц меньше размера полагающегося налогового вычета, налог в этом месяце не удерживается. Остаток неиспользованного вычета на следующий месяц не переносится.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «6-НДФЛ» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «6-НДФЛ».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: 6-НДФЛ Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
НДФЛ при продаже ООО: расчет налога при реализации доли и выходе из общества
Узнайте, как рассчитать НДФЛ при продаже доли в ООО в 2026 году, какие вычеты применить и как законно снизить налог до 0% при владении долей более 5 лет.
Может ли ООО работать на патенте: правила и ограничения 2026 года
Разбираем, почему ООО не может использовать патентную систему налогообложения (ПСН) и какие альтернативные режимы доступны компаниям в 2026 году.
Купить ООО с НДС: риски, правила работы и ставки на 2026 год
Разбираем риски покупки готового ООО с НДС, актуальные ставки налога в 2026 году и правила работы на УСН с НДС для бизнеса.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.