Калькулятор подоходного налога: как рассчитать НДФЛ в 2026 году

Как рассчитать подоходный налог самостоятельно

Для самостоятельного расчета используется базовая формула: (Доход - Вычеты) × Ставка налога. Если годовой доход превышает первый порог (2,4 млн рублей), расчет становится дробным. Сумма до 2,4 млн рублей облагается по базовой ставке, а сумма превышения — по повышенной.

Пример распределения налога при доходе 3 млн рублей:

1. Первые 2 400 000 руб. умножаются на 13%.
2. Остаток (600 000 руб.) умножается на 15%.
3. Суммы складываются для получения итогового платежа.

Сроки уплаты и перечисления налога в бюджет регулируются Налоговым кодексом. Если налог удерживает работодатель (налоговый агент), он перечисляет его в бюджет дважды в месяц. Если физическое лицо рассчитывает налог самостоятельно (например, при продаже имущества или получении дохода из-за рубежа), декларация 3-НДФЛ подается до 30 апреля, а налог уплачивается до 15 июля года, следующего за отчетным.

Для автоматизации учета всех налоговых обязательств бизнеса и сотрудников используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Какие вычеты уменьшают сумму в калькуляторе подоходного налога

Вычеты напрямую снижают налоговую базу, что приводит к уменьшению итоговой суммы НДФЛ. В 2026 году действуют следующие категории:

Стандартные вычеты предоставляются ежемесячно. Основной из них — на детей (фиксированная сумма на первого, второго и последующих детей до достижения ими определенного возраста или окончания учебы). Также существуют льготы для отдельных категорий граждан, например, «чернобыльцев» или инвалидов.

Социальные вычеты возвращают часть затрат на улучшение качества жизни. В 2026 году действуют лимиты на:

• Обучение (свое, детей, братьев/сестер).
• Лечение и покупку медикаментов.
• Занятия спортом и фитнесом.
• Взносы на добровольное пенсионное страхование и страхование жизни.

Имущественные вычеты позволяют вернуть налог при покупке или продаже недвижимости. При покупке жилья вычет предоставляется с определенной суммы стоимости объекта и с суммы уплаченных процентов по ипотеке. При продаже недвижимости действует льгота по сроку владения: если объект находился в собственности более минимального срока, налог не платится.

Если вы работаете с сотрудниками по разным формам договоров, изучите начисление по договору ГПХ: правила расчета, налоги и отличия от зарплаты, чтобы правильно применять ставки НДФЛ.

Частые вопросы

С какой суммы начинается повышенная ставка НДФЛ в 2026 году?

Повышенная ставка начинает применяться к сумме годового дохода, превышающей 2,4 миллиона рублей. До этого порога действует базовая ставка 13%.

Можно ли использовать калькулятор для расчета налога самозанятого?

Нет, калькулятор НДФЛ не подходит для самозанятых. Плательщики налога на профессиональный доход (НПД) используют другие ставки (4% или 6%) и не платят подоходный налог. О том, как работает этот режим, читайте в статье платят ли самозанятые НДФЛ: ставки, лимиты и отличия от ИП.

Нужно ли платить НДФЛ, если доход за год оказался ниже определенного порога?

НДФЛ платится с любого дохода, который не освобожден от налогообложения по закону. Однако, если сумма всех вычетов (стандартных, социальных и др.) превышает сумму вашего годового дохода, налоговая база становится равной нулю, и налог к уплате не возникает.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению рекомендуется обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.