Калькулятор расчета налога УСН 15% (доходы минус расходы) 2026: формула, ставки и онлайн‑инструменты
Для расчета налога по УСН 15% используется формула: (Доходы − Расходы) × 15%. Итоговая сумма налога за 2026 год зависит от подтвержденных документально затрат и соблюдения условий по минимальному налогу.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Готово полностью — продолжение в кабинете
Введите почту, пришлём код для входа: там документ целиком, реквизиты по вашему ИНН и скачивание.
Калькулятор налога УСН 15%: доходы минус расходы – формула и ставки 2026 года
Согласно п. 346.11 НК РФ, налоговая база по данной схеме определяется как разница между всеми доходами, полученными за налоговый период, и расходами, которые признаны в соответствии с законом. Ставка налога в 2026 году составляет 15%, однако региональные власти имеют право снижать её до 5%.
В 2026 году при определении расходов предприниматели руководствуются ПБУ 6/02 и уточнениями приказа Минфина от 28.12.2025 № 200н. К учитываемым затратам относятся:
- закупка товаров для перепродажи и сырья;
- оплата аренды офиса или склада;
- расходы на оплату труда сотрудников и страховые взносы;
- покупка основных средств и нематериальных активов;
- расходы на банковское обслуживание и связь.
Все расходы должны быть документально подтверждены (чеки, акты, накладные, выписки) и экономически обоснованы. Если документация отсутствует, калькулятор налога УСН 15% не сможет учесть эти суммы, что увеличит налоговую базу.
Пример расчета для 2026 года:
Доходы за год: 3 000 000 ₽.
Подтвержденные расходы: 1 200 000 ₽.
Налоговая база: 3 000 000 − 1 200 000 = 1 800 000 ₽.
Сумма налога: 1 800 000 × 15% = 270 000 ₽.
Если итоговая сумма налога по этой формуле окажется меньше 1% от общего дохода, предприниматель обязан уплатить минимальный налог в размере 1% от выручки.
Не считать вручную. Декларация по УСН — заполнить онлайн, реквизиты подставятся по ИНН.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по УСН».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Калькулятор налога УСН 6%: доходы – ставка и особенности 2026 года
Схема УСН 6% (п. 346.10 НК РФ) предполагает расчет налога от всей суммы поступивших средств без учета затрат на бизнес. Эта форма учета проще, так как не требует сбора чеков и актов по каждой закупке для налоговой базы.
Сравнение с УСН 15% показывает, что ставка 6% выгоднее, если доля расходов в бизнесе составляет менее 60–70% от выручки. При минимальных затратах (например, в сфере консалтинга, IT или услуг) расчет по «Доходам» снижает административную нагрузку и налоговые риски.
Пример расчета для 2026 года:
Доход за год: 3 000 000 ₽.
Сумма налога: 3 000 000 × 6% = 180 000 ₽.
Для ИП на этой схеме предусмотрен налоговый вычет в размере уплаченных страховых взносов «за себя». Чтобы точно определить итоговую сумму к уплате, используйте расчёт по страховым взносам без сотрудников, чтобы понять, на сколько можно уменьшить налог.
Онлайн‑калькулятор УСН для ИП: как рассчитать налог за 2026 год
Для автоматизации расчетов используются специализированные онлайн-инструменты. Процесс заполнения полей в калькуляторе выглядит следующим образом:
- Выбор объекта налогообложения: «Доходы» (6%) или «Доходы минус расходы» (15%).
- Ввод общей суммы выручки за период в поле «Доход».
- Ввод суммы подтвержденных затрат в поле «Расход» (только для схемы 15%).
- Указание региона деятельности для применения возможных пониженных ставок.
- Ввод суммы уплаченных страховых взносов для расчета вычета.
Бесплатные инструменты доступны в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России, а также в сервисах бухгалтерского учета. Чтобы проверить результат работы калькулятора, проведите ручной расчет по формуле и сравните итоговые цифры. Если разница составляет более 1 рубля, проверьте, учтен ли в сервисе минимальный налог (1%) или региональные льготы.
После расчета итоговой суммы необходимо подготовить отчетность. Декларация по УСН заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН, что исключает ошибки в расчетах.
Ставки УСН в 2026 году и изменения по сравнению с 2025 годом
Действующие ставки УСН на 2026 год утверждены постановлением Правительства РФ от 30.12.2025 № 2502. Базовые значения остались прежними: 6% для объекта «Доходы» и 15% для объекта «Доходы минус расходы».
Основное изменение 2026 года коснулось перечня расходов, допускаемых к учету по схеме 15%. Расширен список затрат на цифровую трансформацию и экологические инициативы, что позволяет предпринимателям сильнее снижать налоговую базу при внедрении новых технологий.
Сравнительная таблица ставок и условий:
| Параметр | 2025 год | 2026 год |
|---|---|---|
| Ставка «Доходы» | 6% (базовая) | 6% (базовая) |
| Ставка «Доходы минус расходы» | 15% (базовая) | 15% (базовая) |
| Минимальный налог | 1% от доходов | 1% от доходов |
| Перечень расходов (15%) | Стандартный | Расширенный (согласно приказу № 200н) |
Если за отчетный период деятельность не велась и доходы отсутствовали, необходимо подать нулевую декларацию УСН «доходы минус расходы», чтобы избежать штрафов.
Частые вопросы
Как рассчитать налог УСН 15% вручную?
Вычтите из общей суммы доходов за год сумму всех подтвержденных расходов. Полученную разницу умножьте на 15% (или на региональную ставку). Сравните результат с суммой 1% от всех доходов. К уплате идет большая из этих двух сумм.
Где найти онлайн‑калькулятор налога УСН 6%?
Официальный калькулятор встроен в Личный кабинет ИП на сайте nalog.gov.ru. Также доступны проверенные бухгалтерские сервисы, которые автоматически учитывают страховые взносы.
Можно ли применять УСН 15% для ИП, если расходы превышают доходы?
Да, можно. В этом случае налоговая база будет отрицательной, и налог по ставке 15% не начисляется. Однако в такой ситуации ИП всё равно обязан уплатить минимальный налог в размере 1% от суммы доходов.
Какие ставки УСН действуют в 2026 году?
Базовая ставка для схемы «Доходы» — 6%. Базовая ставка для схемы «Доходы минус расходы» — 15%. Регионы могут устанавливать свои пониженные ставки.
Как учесть доходы 2025 года при расчете налога УСН 6% в 2026 году?
Доходы 2025 года не суммируются с доходами 2026 года при расчете налога. Налог УСН рассчитывается за каждый календарный год отдельно. Доходы прошлого года могут учитываться только при проверке соответствия лимитов по выручке для сохранения права на применение спецрежима.
Информация носит справочный характер. Для точного расчета налогов и заполнения деклараций рекомендуется обратиться к квалифицированному бухгалтеру или использовать сертифицированное программное обеспечение.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по УСН» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по УСН Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Товарная компенсация селлерам Ozon: правила, проводки в 1С и НДС
Подробный гид по оформлению товарной компенсации селлерам Ozon, бухгалтерским проводкам в 1С и правильному расчёту НДС в 2026 году.
Товарная компенсация селлерам в 1С: порядок оформления, проводки и НДС
Пошаговое руководство по оформлению товарной компенсации селлерам в 1С, учёту Ozon и НДС с готовыми проводками.
Товарная компенсация селлерам в 1С: проводки и НДС
Пошаговая инструкция оформления товарной компенсации селлерам в 1С с правильными бухгалтерскими проводками и расчётом НДС для Ozon.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.