Льготы по НДС для ИТ‑компаний: правила, проверка и изменения 2026 года
ИТ-компании в России могут применять освобождение от НДС по определенным операциям, что позволяет снизить налоговую нагрузку до 0%. Право на эту льготу зависит от типа оказываемых услуг, наличия аккредитации и доли профильных доходов в общей структуре выручки.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Готово полностью — продолжение в кабинете
Введите почту, пришлём код для входа: там документ целиком, реквизиты по вашему ИНН и скачивание.
Налоговые льготы ИТ-компаний: какие операции освобождаются от НДС
Освобождение от НДС предоставляется на основании п.п. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ. Эта норма распространяется на услуги по разработке программного обеспечения, а также на операции, связанные с обладанием и эксплуатацией ИТ-платформ.
При соблюдении критериев «профильных» ИТ-операций применяется ставка НДС 0%. Это позволяет компаниям на общей системе налогообложения (ОСНО) существенно сократить расходы. Льготы по налогам для IT-компаний: виды, порядок получения и изменения в 2026 году помогут детально изучить взаимодействие НДС с другими налогами.
Льгота не распространяется на все виды деятельности организации. Поставка оборудования (железа) и любые услуги, не связанные напрямую с ИТ-деятельностью, облагаются налогом по стандартным ставкам.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Налоговые льготы ИТ-компаний проверить: порядок подтверждения права на освобождение от НДС
Для подтверждения права на льготу компания направляет запрос в налоговый орган. В запросе указываются коды ОКВЭД 62.01 и 62.02, а также предоставляются данные о статусе аккредитованного ИТ-оператора.
В качестве доказательств налоговая служба запрашивает:
- договоры с контрагентами, где четко прописан характер ИТ-услуг;
- расчет доли профильных доходов в общей выручке.
Основанием для применения льготы при заполнении отчетности служит официальный ответ налоговой службы в виде письма-разъяснения. Чтобы избежать ошибок при подаче документов, используйте сервис Декларация по НДС, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Налоговые льготы для ИТ-компаний 2026: изменения в правилах освобождения от НДС
С 1 января 2026 года вступают в силу новые требования к структуре доходов. Для сохранения льготы по НДС доля профильных доходов компании должна составлять не менее 70%.
Для сохранения льготы по НДС в 2026 году учитываются только доходы от чисто ИТ-услуг; доходы от продажи аппаратного обеспечения не влияют на 70-процентный порог.
Если доля профильных доходов опускается ниже 70%, компания обязана применять обычную ставку НДС 20%, даже если статус аккредитации сохранен. В случае изменения структуры выручки соответствие критериям необходимо ежегодно подтверждать в декларации по форме 3-НДФЛ. О том, как эти изменения влияют на общий бюджет фирмы, читайте в статье Льготы IT компаний в 2026 году: какие налоговые преференции доступны.
Льготы для аккредитованных ИТ-компаний и их сотрудников: условия и документы
Аккредитованные организации получают комплексный пакет преференций. Помимо освобождения от НДС, им доступна ставка по налогу на прибыль в размере 5% и пониженные тарифы страховых взносов.
Сотрудникам таких компаний предоставляются налоговые вычеты на профессиональное развитие и обучение (по ПФР). Подробности о социальных гарантиях описаны в материале Льготы для сотрудников IT-компаний в 2026 году: налоги, НДС, ОКВЭД и соцпрограммы.
Для оформления всех льгот необходимо подготовить пакет документов:
- Копия сертификата об аккредитации.
- Расчет доли профильных доходов.
- Акт о квалификации сотрудников.
Льготы ИТ-компаний в России: региональные особенности и общие правила
Общие правила освобождения от НДС едины для всей территории РФ. Однако порядок подачи заявок и взаимодействия с налоговыми органами может различаться в зависимости от региона.
В ряде субъектов (например, в Москве и Санкт-Петербурге) действуют дополнительные льготы для ИТ-компаний на УСН в виде пониженных налоговых ставок. Также региональные программы могут включать субсидии на аренду офисных помещений, если компания подтвердила использование льготы по НДС.
Для сравнения условий в разных регионах изучите Льготы для IT компаний в России: какие выгоды и как их получить в 2026 году.
Частые вопросы
Как проверить наличие льгот по НДС для ИТ-компании?
Необходимо направить запрос в налоговую инспекцию, предоставив подтверждение аккредитации, коды ОКВЭД (62.01, 62.02) и расчет доли профильных доходов. Ответ налоговой в виде письма-разъяснения будет подтверждением права на льготу.
Можно ли получить льготу по НДС, если компания не аккредитована?
Льгота по НДС предоставляется на основании п.п. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ. Однако для получения сопутствующих преференций (налог на прибыль 5%, взносы) аккредитация обязательна.
Нужна ли отдельная декларация для применения освобождения от НДС?
Отдельная декларация только для льготы не предусмотрена, но данные об освобождении отражаются в общей декларации по НДС. С 2026 года подтверждение доли доходов также проходит через форму 3-НДФЛ.
Какая ставка НДС применяется к ИТ-компаंनीям в 2026 году?
При доле профильных доходов от 70% применяется ставка 0% (освобождение). Если доля профильных доходов ниже 70%, применяется стандартная ставка 20%.
Какие документы нужны для получения льготы по НДС?
Потребуются договоры с клиентами, подтверждающие профильный характер услуг, расчет доли доходов от ИТ-деятельности и сертификат об аккредитации.
Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений рекомендуется обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по НДС» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по НДС».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по НДС Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Удержания Ozon Job: что нужно знать предпринимателям в 2026 году
Подробный разбор удержаний Ozon Job: как правильно рассчитывать, сроки выплат и экономия до 15 % налогов.
Неустойка по договору аренды по ГК РФ: порядок расчёта и примеры
Подробный разбор неустойки по договору аренды по ГК РФ, формулы расчёта, онлайн‑калькулятор и сравнение с другими типами договоров.
Кассовый разрыв как ликвидировать: расчёт и практические методы
Узнайте, как быстро посчитать кассовый разрыв и какие инструменты используют предприниматели для его ликвидации, с примерами расчётов.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.