Могут ли самозанятые вернуть налоговый вычет: условия и правила получения

Самозанятый может получить налоговый вычет за лечение и другие расходы

При наличии базы НДФЛ самозанятый имеет право на все стандартные виды вычетов. Основные из них разделяются на три группы: социальные (лечение, обучение, фитнес), имущественные (покупка или строительство жилья, проценты по ипотеке) и стандартные (например, на детей).

Социальный вычет за лечение позволяет вернуть 13% от затрат на медицинские услуги и лекарства. Для этого медицинская организация должна иметь действующую лицензию, а расходы подтверждаться договором и справкой об оплате медицинских услуг. Существуют лимиты на общую сумму социальных вычетов, которые определяются Налоговым кодексом.

Оформление возврата происходит двумя способами:

1. Через личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) на сайте ФНС. Это самый быстрый путь, где можно подать упрощенное заявление.
2. Посредством подачи декларации 3-НДФЛ по итогам года.

Если вы планируете подавать документы несколько раз за год по разным основаниям, разберитесь, сколько раз можно подавать на налоговый вычет: правила и ограничения 2026 года. Для автоматизации подготовки документов и расчета сумм используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Можно ли получить налоговый вычет если самозанятый совмещает НПД с работой по найму

Совмещение работы по найму и деятельности в режиме НПД дает полное право на получение вычетов. В этой схеме работодатель выступает в роли налогового агента: он удерживает 13% НДФЛ из вашей зарплаты и перечисляет их в бюджет, тем самым формируя необходимую базу для возврата.

Деньги можно получить двумя путями:

• Через работодателя. В этом случае подается заявление в бухгалтерию компании, и с вас перестают удерживать НДФЛ до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана.
• Через ФНС. Подача декларации 3-НДФЛ после окончания календарного года позволяет вернуть всю сумму одним платежом на банковский счет.

Сумма возврата рассчитывается путем сопоставления фактически понесенных расходов и суммы уплаченного НДФЛ. Вернуть можно не больше, чем вы перечислили в бюджет за год. Например, если вы потратили на лечение 100 000 рублей (сумма вычета 13 000 руб.), но за год с вашей зарплаты работодатель удержал только 10 000 рублей НДФЛ, то к возврату вы получите только 10 000 рублей.

Если вы планируете масштабировать бизнес и переходить на другие формы налогообложения, изучите Налоговый вычет для ИП в 2026 году: кто может получить и как оформить.

Частые вопросы

Самозанятый имеет право на налоговый вычет, если он не работает по найму?

Да, но только при наличии иного дохода, с которого уплачивался НДФЛ (например, при продаже имущества или получении дивидендов). Если единственным доходом является НПД, право на вычет отсутствует.

Как самозанятому вернуть налоговый вычет за лечение?

Необходимо собрать подтверждающие документы (договор с клиникой, чеки, справку об оплате медицинских услуг для налоговой) и подать заявление или декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика. Возврат возможен только при наличии уплаченного НДФЛ.

Самозанятые имеют право на налоговый вычет по ипотеке?

Да, имущественный вычет по ипотеке доступен самозанятым, если они платят НДФЛ. Это может быть зарплата на основной работе или налог с продажи недвижимости. Сумма вычета рассчитывается исходя из стоимости жилья и уплаченных процентов по кредиту.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательного решения по налоговым вопросам рекомендуется обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.