Может ли ИП быть на АУСН: условия перехода, налоги и особенности оформления
Да, индивидуальный предприниматель может применять автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН). Для этого бизнес должен соответствовать критериям по выручке, количеству сотрудников и виду деятельности.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Может ли ИП применять АУСН: основные критерии
Для перехода на АУСН ИП должен соблюдать три обязательных условия:
- Годовой доход не превышает 60 млн рублей.
- Средняя численность сотрудников составляет не более 5 человек.
- Отсутствуют филиалы и обособленные подразделения.
Переход на режим невозможен для ИП, которые занимаются производством подакцизных товаров, работают в сфере страхования, банковской деятельности или являются агентами (комиссионерами). Также АУСН недоступна для тех, кто использует патентную систему налогообложения (ПСН) или работает по спецрежимам в определенных регионах, где эксперимент по АУСН не проводится.
При переходе на АУСН ИП теряет право на большинство налоговых вычетов, так как расчет идет по «чистому» доходу без учета расходов, что делает режим невыгодным для бизнеса с низкой маржинальностью.
В сравнении с УСН, АУСН выгоднее тем, кто хочет полностью исключить подачу деклараций и ведение книги учета доходов и расходов (КУДиР). Ставки налогов на АУСН выше, чем на УСН «Доходы» (6%), но отсутствие отчетности и автоматический расчет налогов через банк снижают затраты на бухгалтера. Если ваш бизнес требует учета больших расходов для снижения налоговой базы, лучше изучить правила работы на ОСНО.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Как оформить ИП на АУСН
Подать заявление о переходе на АУСН можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, через приложение «Мой налог» или лично в МФЦ. В заявлении указывается дата перехода на режим.
При открытии ИП можно подать уведомление о применении АУСН одновременно с документами на регистрацию бизнеса. В этом случае режим начнет действовать с даты внесения записи в ЕГРИП.
Сроки вступления режима в силу зависят от даты подачи заявления:
- При переходе с УСН или ОСНО заявление подается до конца текущего налогового периода или в установленные законом сроки для смены режима.
- С момента регистрации в системе АУСН ИП перестает подавать стандартную отчетность, так как расчеты переходят в автоматический режим.
Чтобы автоматизировать контроль за налогами и избежать ошибок в расчетах, используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.
ИП на АУСН: что платит и как считается налог
В 2026 году для ИП на АУСН действуют следующие ставки:
- 8% — с доходов от реализации товаров, работ и услуг.
- 20% — с доходов от сдачи имущества в аренду.
Налог рассчитывается автоматически. Банк-партнер передает данные о каждой поступившей оплате в ФНС, и налоговая служба самостоятельно формирует сумму платежа. Налог уплачивается ежемесячно до 28-го числа следующего месяца.
Помимо налога на доход, ИП обязан платить фиксированные страховые взносы за себя. В 2026 году сумма фиксированных взносов определяется законом о страховых взносах. В отличие от УСН, на АУСН действует особый порядок зачета: страховые взносы автоматически учитываются в счет уплаты налога по АУСН. Подробности о том, можно ли уменьшить АУСН на страховые взносы, зависят от текущих лимитов и сумм начисленного налога за месяц.
Банки для ИП на АУСН и закрытие деятельности
Для работы на АУСН необходимо открыть расчетный счет в банке, который интегрирован с информационной системой ФНС. Если банк не поддерживает передачу данных в автоматическом режиме, ИП не сможет применять этот спецрежим. При выборе банка проверьте наличие функции «Автоматизированная УСН» в тарифах для предпринимателей.
Процедура закрытия ИП на АУСН включает следующие шаги:
- Подача заявления о прекращении деятельности (форма Р26001) в налоговую через личный кабинет или МФЦ.
- Оплата всех накопленных налогов и страховых взносов. Поскольку расчет идет ежемесячно, задолженность обычно минимальна.
- Сверка расчетов с ФНС.
Особенности отчетности при закрытии: подавать финальную декларацию по АУСН не требуется, так как режим предполагает отсутствие деклараций. Налоговая служба сама рассчитает финальный платеж на основе данных от банка за последний месяц работы.
Частые вопросы
Как оформить ИП на АУСН?
Подать заявление через личный кабинет ИП на сайте ФНС, через приложение «Мой налог» или в МФЦ. Если вы только открываете бизнес, уведомление о выборе АУСН подается вместе с пакетом документов на регистрацию ИП.
ИП на АУСН что платит?
ИП платит налог с доходов по ставке 8% (общие доходы) или 20% (аренда), а также фиксированные страховые взносы за себя. Налог рассчитывается банком и ФНС автоматически, платежи списываются ежемесячно.
Как происходит закрытие ИП на АУСН?
Предприниматель подает заявление о прекращении деятельности в ФНС. Финальная декларация не подается, так как учет ведется автоматически. Необходимо только полностью погасить задолженность по налогам и взносам, которая будет рассчитана налоговой службой на дату закрытия.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательного решения по налогообложению рекомендуем обратиться к профильному специалисту или ознакомиться с актуальной редакцией Налогового кодекса РФ.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Возврат подоходного налога: как вернуть НДФЛ через налоговый вычет в 2026 году
Инструкция по возврату НДФЛ через налоговые вычеты: сроки подачи, перечень документов и способы получения денег на карту в 2026 году.
Реквизиты для оплаты налогов в 2026 году: где найти и как не ошибиться
Актуальные способы поиска реквизитов для оплаты налогов через ЕНП в 2026 году: инструкции для ИП и ООО, чтобы избежать пеней и блокировок счетов.
Налоговая амнистия 2026: кто может списать штрафы и пени
Узнайте, как списать до 100% пеней и штрафов по налоговым задолженностям в 2026 году: условия, сроки подачи заявлений и перечень доступных льгот.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.