Налоговая декларация по НДС образец: как заполнить, сроки сдачи и формы в 1С и Excel

Сроки сдачи декларации по НДС в 2026 году и за 2025 год

Порядок подачи декларации регулируется п. 312 НК РФ. Крайним сроком сдачи является 25-е число месяца, следующего за отчетным периодом. Если 25-е число выпадает на выходной или праздничный день, срок переносится на первый следующий за ним рабочий день.

Для отчетности за 2025 год действуют следующие дедлайны:

• за 4-й квартал 2025 года — до 25 января 2026 года;
• итоговая декларация за весь 2025 год (если требуется уточнение или специальный режим) — до 25 апреля 2026 года.

В 2026 году сроки остаются неизменными: декларация за любой квартал подается до 25-го числа следующего месяца. Если в отчетном периоде были операции с авансами, необходимо отразить их в декларации, чтобы избежать завышения налоговой базы.

За нарушение сроков подачи предусмотрены штрафы согласно ст. 119 НК РФ. Сумма штрафа составляет 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный месяц просрочки, но не более 30% от суммы налога. Если сумма налога к уплате равна нулю, штраф составляет 1 000 рублей за каждый факт непредставления декларации.

Заполнение декларации по НДС в 1С:Предприятие 8.3 и в Excel

В программе 1С:Предприятие 8.3 формирование отчета автоматизировано. Перейдите в меню «Отчеты» $\rightarrow$ «Налог на добавленную стоимость» $\rightarrow$ «Декларация по НДС». Программа собирает данные из книг покупок и книг продаж, автоматически заполняя разделы и приложения.

Неочевидно, но автоматический расчёт сумм налога в 1С 8.3 работает только при включённом режиме «Учет НДС» в настройках учетной политики; без него потребуется ручная корректировка, иначе итоговый налог будет неверным.

Для выгрузки документа в Excel используйте функцию «Сохранить как» или «Экспорт». Это позволяет скорректировать шаблон С-ДФ-4 вручную, если требуется внести специфические правки, не меняя данные в базе 1С.

При использовании чистого Excel-шаблона ввод данных осуществляется в ячейки B5–B20 (в зависимости от версии бланка). Формулы в таких шаблонах настроены так, чтобы автоматически рассчитывать итоговый налог в Разделе 1 на основе данных из приложений. Чтобы избежать ошибок при ручном вводе, рекомендуем использовать сервис Декларация по НДС, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.

Декларация по НДС для ИП: особенности и исключения

Обязанность ИП сдавать декларацию по НДС зависит от применяемой системы налогообложения. ИП на общей системе налогообложения (ОСНО) подают декларацию в стандартные сроки. ИП, применяющие УСН без НДС, обязаны подавать отчет только в том случае, если в отчетном периоде были совершены операции, облагаемые этим налогом (например, при добровольном переходе на уплату НДС).

Для ИП на патентной системе налогообложения (ПСН) декларация по НДС не требуется, если в деятельности не было покупок с НДС, которые ИП решил принять к вычету. В ситуациях, когда ИП приобретает активы, например, при покупке муниципального имущества, возникает необходимость в разовой подаче декларации.

Нулевая декларация допускается к подаче до 20-го числа месяца, следующего за отчетным. В этом случае штраф за просрочку не начисляется, если документ был отправлен до наступления срока уплаты налога. Если вы используете УСН и не имеете операций по НДС, вам может потребоваться нулевая декларация ИП УСН по основной системе налогообложения.

Частые вопросы

Какие сроки сдачи декларации по НДС в 2026 году?

Декларация подается ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если дата выпадает на выходной, срок сдвигается на первый рабочий день.

Как заполнить декларацию по НДС в 1С:Предприятие 8.3?

Необходимо зайти в раздел «Отчеты», выбрать «Декларация по НДС» и создать новый документ. Важно убедиться, что в настройках программы активирован режим «Учет НДС», чтобы суммы рассчитывались автоматически.

Можно ли оформить декларацию по НДС в Excel?

Да, можно использовать официальный шаблон в формате .xlsx. Данные вносятся в соответствующие ячейки, после чего документ распечатывается или конвертируется в PDF для отправки через оператора ЭДО.

Какие данные нужны для декларации по НДС за 2025 год?

Потребуются данные из книги покупок (счета-фактуры от поставщиков) и книги продаж (выставленные счета-фактуры), ИНН, КПП, данные о суммах авансов и итоговые суммы налога к уплате или вычету.

Нужна ли декларация по НДС для ИП, применяющего УСН?

Как правило, нет. Она требуется только в том случае, если ИП на УСН добровольно стал плательщиком НДС или совершил операции, подлежащие обложению этим налогом.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в ФНС.