НДС на недвижимость в 2026 году: правила расчета и оформления при продаже
При продаже недвижимости в 2026 году НДС начисляется, если продавец работает на общей системе налогообложения (ОСНО) или является плательщиком НДС на УСН. Налог рассчитывается исходя из стоимости объекта, при этом ставка зависит от назначения помещения и налогового режима продавца.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
НДС на продажу недвижимости в 2026 году: основные правила
Организации и индивидуальные предприниматели на ОСНО обязаны начислять НДС при каждой реализации недвижимости, которая используется в бизнесе. Если объект был приобретен без НДС (например, у физлица), то при последующей продаже плательщик НДС обязан начислить налог на всю сумму сделки, но не сможет заявить вычет по покупке, что увеличивает налоговую нагрузку.
Налоговый кодекс разделяет жилые и коммерческие помещения по принципу применения льгот. Продажа жилых домов, квартир и комнат, используемых в жилых целях, освобождается от НДС. Коммерческая недвижимость — офисы, склады, торговые центры, производственные цеха — облагается налогом в полном объеме.
Стандартная ставка НДС в 2026 году составляет 20%. Она применяется к большинству сделок с коммерческими объектами. Льготные ставки или освобождение от налога возможны только в случаях, прямо предусмотренных законом, например, при реализации жилья или при применении специальных налоговых режимов с лимитом выручки.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →НДС на коммерческую недвижимость и особенности сделок с юрлицами
Покупка недвижимости с НДС на юридическое лицо позволяет покупателю на ОСНО заявить налоговый вычет. Это означает, что сумма налога, уплаченная продавцу, будет вычтена из суммы НДС, которую компания должна перечислить в бюджет по своим операциям. Для получения вычета объект должен использоваться в деятельности, облагаемой НДС.
Оформление сделки с коммерческой недвижимостью требует строгого документооборота. Продавец выставляет счет-фактуру, в которой выделяется сумма НДС, и составляет акт приема-передачи объекта. Эти документы являются основанием для отражения операции в книге покупок у покупателя и в книге продаж у продавца.
Покупка объекта без НДС (например, у продавца на УСН или физлица) создает финансовые риски для компании на ОСНО. В этом случае покупатель не может получить налоговый вычет, что фактически увеличивает стоимость приобретения недвижимости на 20%.
НДС при продаже недвижимости на УСН для ИП и ООО
В 2026 году плательщиками НДС становятся компании и ИП на УСН, чья выручка за предшествующий год превысила установленный законом лимит. Те, кто не достиг этого порога, остаются освобожденными от начисления налога.
Для ИП на УСН порядок расчета зависит от статуса плательщика НДС:
- Если лимит выручки не превышен, сделка по продаже недвижимости освобождена от НДС.
- Если ИП признан плательщиком НДС, он обязан начислить налог на стоимость объекта.
Компании на УСН, ставшие плательщиками НДС, могут выбирать между двумя вариантами налогообложения: применением стандартной ставки 20% с правом на налоговые вычеты или применением специальных ставок (5%, 7%) без права на вычеты. Выбор ставки влияет на итоговую стоимость объекта для покупателя и размер налоговых обязательств продавца.
Для корректного отражения сделок и подачи отчетности в налоговую используется Декларация по НДС, где этот документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Частые вопросы
Нужно ли платить НДС при продаже недвижимости ИП на УСН?
Да, если ИП на УСН в 2026 году превысил лимит по выручке и стал плательщиком НДС. Если лимит не превышен, НДС при продаже недвижимости не начисляется.
Можно ли купить недвижимость с НДС на юридическое лицо?
Да, если продавец является плательщиком НДС (на ОСНО или на УСН с превышением лимита). В этом случае в договоре и счете-фактуре выделяется сумма налога, которую покупатель на ОСНО сможет заявить к вычету.
Какая ставка НДС на продажу недвижимости в 2026 году?
Основная ставка составляет 20%. Для плательщиков НДС на УСН могут быть доступны пониженные ставки (5% или 7%) без права на вычеты, если это предусмотрено их режимом налогообложения.
Информация носит справочный характер. Для принятия решений по конкретным сделкам рекомендуется обратиться к профильному специалисту или ознакомиться с актуальной редакцией Налогового кодекса РФ.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по НДС» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по НДС».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по НДС Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Отчет ДДС скачать: где найти, примеры, шаблоны и формирование в 1С 8.3
Скачайте официальный отчет ДДС, получите готовый шаблон и пошаговую инструкцию формирования в 1С 8.3, а также разберитесь с прямым и косвенным методами.
Как проверить договор подряда: пошаговое руководство и ответы на популярные запросы
Подробная инструкция по проверке договора подряда, трудового, нотариального и договоров с ОФД в 2026 году: сервисы, сроки и типичные ошибки.
Список участников ООО с одним учредителем: образец и заполнение формы ЕФС‑1
Получите готовый образец списка участников ООО с единственным учредителем и пошаговые инструкции по заполнению ЕФС‑1 для разных ситуаций.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.