НДС на 2026 год: ставки, лимиты и правила для ООО и ИП
В 2026 году в России действуют три основные ставки НДС: 20%, 10% и 0%. Обязанность по уплате налога распространяется на все организации и ИП на общей системе налогообложения (ОСНО), а также на предпринимателей на УСН, чей доход превысил установленный законом лимит.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Ставки НДС в РФ на 2026 год
Основная ставка НДС составляет 20% и применяется к большинству товаров, работ и услуг. Льготная ставка 10% установлена для социально значимых товаров: продуктов питания, детских товаров, лекарственных средств и медицинских изделий. Ставка 0% применяется преимущественно при экспорте товаров и услуг, что позволяет экспортерам возвращать налог из бюджета.
ООО и ИП на ОСНО исчисляют НДС методом вычета: из суммы налога, начисленного с продаж, вычитается сумма НДС по приобретенным для бизнеса ценностям. Для корректного расчета необходимо иметь правильно оформленные счета-фактуры от поставщиков. Чтобы понять, какой режим выгоднее для конкретного бизнеса, изучите сравнение систем налогообложения для ИП и ООО в 2026 году.
При импорте товаров НДС уплачивается в таможню в момент оформления груза. Сумма налога рассчитывается от таможенной стоимости товара с учетом всех пошлин и сборов. При экспорте товаров в страны, не входящие в ЕАЭС, применяется ставка 0%, но для ее подтверждения необходимо предоставить в налоговую инспекцию пакет документов (контракт, таможенную декларацию) в установленный срок.
Не считать вручную. Декларация по НДС — заполнить онлайн, реквизиты подставятся по ИНН.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Лимит на НДС 2026 и правила для УСН
С 2025 года плательщиками НДС стали предприниматели на УСН, чей годовой доход превысил 60 млн рублей. В 2026 году этот порог сохраняется: если выручка за предыдущий год составила 60 млн рублей и менее, бизнес освобождается от уплаты НДС по Налоговому кодексу.
При превышении лимита упрощенцы могут выбрать один из трех вариантов налогообложения:
- Ставка 20%. Позволяет принимать к вычету входящий НДС от поставщиков.
- Ставка 5%. Применяется при доходе до 250 млн рублей в год.
- Ставка 7%. Применяется при доходе от 250 до 450 млн рублей в год.
При выборе льготной ставки НДС (5% или 7%) на УСН предприниматель полностью теряет право на вычеты по входящему налогу, что делает такую схему невыгодной при высокой доле закупок у поставщиков-плательщиков НДС.
Освобождение от НДС для малого бизнеса на УСН действует автоматически, если доход не достиг 60 млн рублей. В этом случае счета-фактуры с выделенным налогом не выставляются, а в документах делается отметка о применении упрощенной системы без НДС. Если компания планирует масштабное расширение и закупку оборудования, стоит проверить лимиты по основным средствам на УСН в 2026 году, чтобы оптимизировать налоги.
Декларация по НДС: сроки и порядок подачи
Декларация по НДС подается ежеквартально в электронном виде. Срок подачи и уплаты налога — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Например, за первый квартал 2026 года отчетность и платеж должны поступить в ФНС до 25 апреля.
Подача декларации по НДС осуществляется строго через операторов электронного документооборота (ЭДО). Бумажный вариант допустим только в исключительных случаях, предусмотренных законом. Чтобы избежать ошибок в расчетах и полях документа, используйте сервис Декларация по НДС, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Ошибки в расчетах или несвоевременная подача декларации влекут за собой штрафы и пени. За несдачу отчетности предусмотрен штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки (но не более 25%). При выявлении недоимки налоговая инспекция начисляет пени за каждый день задержки платежа.
Частые вопросы
Нужен ли НДС на ООО?
Обязательность НДС зависит от системы налогообложения. Все ООО на ОСНО являются плательщиками НДС по умолчанию. ООО на УСН становятся плательщиками налога только при превышении порога выручки в 60 млн рублей. Если ООО работает на ПСН (патент), НДС не уплачивается.
Как работает ИП на 5% НДС?
Эта ставка доступна ИП на УСН с доходом до 250 млн рублей. Налог исчисляется как 5% от суммы всех вырученных средств без права на налоговые вычеты. Это упрощает учет, так как не нужно собирать счета-фактуры от поставщиков, но увеличивает налоговую нагрузку, если бизнес закупает много товаров с НДС 20%.
Будет ли НДС на 2027 год?
Нормы по НДС на 2027 год будут базироваться на текущем законодательстве, если не будет принято новых поправок в Налоговый кодекс. Ожидается сохранение системы лимитов для УСН и основных ставок (20%, 10%, 0%), однако предпринимателям рекомендуется следить за обновлениями налогового календаря.
Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений проконсультируйтесь с профильным бухгалтером или налоговым юристом.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по НДС» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по НДС».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по НДС Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Как считать НДС на УСН в 2026 году: ставки, пороги и правила
Разбираем расчет НДС для ИП и ООО на УСН в 2026 году: порог в 20 млн рублей, специальные ставки 5% и 7% и правила оформления счетов-фактур.
Освобождение от НДС по ст. 149 и ст. 145 НК: правила для бизнеса в 2026 году
Разбираем лимиты доходов на УСН в 2026 году, правила подачи декларации по НДС и риски при выставлении счетов с налогом согласно НК РФ.
ИП на НДС с 2026 года: пороги, ставки и правила перехода для упрощенцев
Узнайте, при каком доходе ИП на УСН становится плательщиком НДС в 2026 году, какие ставки действуют и как правильно выставить счет с налогом.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.