Не представлен 6-НДФЛ: какой штраф грозит налоговому агенту и физлицу
Штраф за непредставление или несвоевременную подачу 6-НДФЛ зависит от того, рассматривает ли налоговая документ как декларацию или как сведения. В зависимости от этого применяется либо процент от суммы налога, либо фиксированная сумма за каждый месяц просрочки.
Налоговая может выбрать одну из двух статей за пропуск срока по 6-НДФЛ: если отчет «нулевой», ст. 119 НК РФ (процент от налога) не работает, и применяется ст. 126 НК РФ с фиксированным штрафом 1 000 рублей за месяц.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Штраф за несвоевременную подачу декларации 6-НДФЛ
Для налоговых агентов предусмотрено два варианта ответственности за нарушение сроков подачи расчета 6-НДФЛ.
Первый вариант — применение ст. 119 НК РФ. В этом случае штраф составляет 5% от суммы неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц просрочки. Минимальный размер такого штрафа — 1 000 рублей, максимальный — 30% от суммы налога.
Второй вариант — применение ст. 126 НК РФ. Здесь расчет идет не от суммы налога, а по фиксированной ставке: 1 000 рублей за каждый полный или неполный месяц просрочки.
Разница в применении этих норм проявляется при подаче «нулевых» отчетов. Если в расчете 6-НДФЛ не указаны суммы налога к уплате, ст. 119 НК РФ не применяется, так как нет базы для расчета процента. В такой ситуации налоговый орган взыскивает фиксированный штраф по ст. 126 НК РФ.
Чтобы избежать ошибок в расчетах и соблюсти сроки, 6-НДФЛ можно заполнить онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Штраф за невовремя сданную декларацию 3-НДФЛ
Для физических лиц, подающих декларацию 3-НДФЛ, действует стандартный механизм ответственности по ст. 119 НК РФ. Штраф составляет 5% от суммы налога, которая должна была быть уплачена на основании этой декларации, за каждый месяц просрочки.
Нарушение фиксируется, если декларация не представлена в течение 20 рабочих дней после установленного законом срока подачи.
Если налогоплательщик хочет узнать, когда НДФЛ переходит на 15%, это поможет верно рассчитать сумму налога в 3-НДФЛ и избежать штрафов за недоимку.
Как избежать штрафа за непредставление или неверно поданную декларацию
Налоговый агент или физическое лицо могут избежать ответственности, если самостоятельно выявят ошибку и подадут уточненные документы. Главное условие — «уточненка» должна поступить в налоговый орган до того, как инспекция обнаружит недостоверные сведения или назначит выездную проверку.
Самостоятельная корректировка данных до уведомления от налоговой снимает риск применения штрафных санкций за непредставление или неверное заполнение. Это правило работает и для тех, кто только что решил закрыть ИП и сдать 6-НДФЛ через телефон, чтобы ликвидировать задолженность перед бюджетом.
Частые вопросы
Есть ли штраф за непредставление НДФЛ?
Да, штраф предусмотрен. Для налоговых агентов по 6-НДФЛ он может быть либо процентным (5% от налога по ст. 119 НК РФ), либо фиксированным (1 000 рублей за месяц по ст. 126 НК РФ). Для физических лиц по 3-НДФЛ действует штраф 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки.
Какой штраф за неподанную декларацию 3-НДФЛ?
Штраф составляет 5% от суммы налога, подлежащего уплате, за каждый месяц просрочки подачи декларации.
Штраф за неверно поданную декларацию 3-НДФЛ предусмотрен?
Да, ответственность наступает в случае обнаружения недостоверных сведений. Однако подача уточненной декларации до того, как налоговый орган обнаружит ошибку или начнет проверку, позволяет избежать штрафа. Если вы работаете с электронными документами, полезно знать, как открыть декларацию 3-НДФЛ онлайн в формате XML, чтобы оперативно проверить данные перед отправкой.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету и отчетности рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться за профессиональным сопровождением.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «6-НДФЛ» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «6-НДФЛ».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: 6-НДФЛ Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
НДФЛ при продаже ООО: расчет налога при реализации доли и выходе из общества
Узнайте, как рассчитать НДФЛ при продаже доли в ООО в 2026 году, какие вычеты применить и как законно снизить налог до 0% при владении долей более 5 лет.
Может ли ООО работать на патенте: правила и ограничения 2026 года
Разбираем, почему ООО не может использовать патентную систему налогообложения (ПСН) и какие альтернативные режимы доступны компаниям в 2026 году.
Купить ООО с НДС: риски, правила работы и ставки на 2026 год
Разбираем риски покупки готового ООО с НДС, актуальные ставки налога в 2026 году и правила работы на УСН с НДС для бизнеса.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.