Отчет о движении денежных средств в 1С: формирование, примеры и особенности

Примеры отчёта о движении денежных средств в 1С и их экспорт в Excel

Готовый шаблон в 1С уже содержит колонки «Начало периода», «Конец периода», «Операционная деятельность», «Инвестиционная деятельность», «Финансовая деятельность» и строку 034 – «Валютные операции».

Нажатие Экспорт в Excel сохраняет таблицу в формате .xlsx без потери форматов, что упрощает дальнейший анализ. При открытии в Excel рекомендуется:

• установить автофильтр по колонке «Контрагент»;
• добавить сводную таблицу для расчёта чистого денежного потока по операционной деятельности;
• применить условное форматирование к строке 034 для контроля двойного учёта.

Более детально о настройке колонок в Excel можно посмотреть в статье Отчёт о движении денежных средств эксель: пример, методика и готовый шаблон.

Отчёт о движении денежных средств по МСФО и косвенным методом в 1С

1. Включение МСФО – в конфигурации перейдите Бухгалтерия → Настройки → Отчёты → МСФО и активируйте галочку «Отчёт по МСФО». Это соответствует ПБУ 6/02, где указано, что организации, применяющие МСФО, обязаны представлять отчёт о движении денежных средств в соответствии с IAS 7.
2. Выбор метода – в параметрах отчёта выбираем «Косвенный метод». Структура строк меняется: вместо детального списка поступлений и выплат отображаются три группы – операционная, инвестиционная и финансовая деятельность.
3. Сравнение методов – при прямом методе строки 030‑034 показывают реальные денежные потоки, а при косвенном – начинается с чистой прибыли, к которой добавляются корректировки (амортизация, изменение оборотных активов). Разница важна для аналитики, так как косвенный метод лучше отражает влияние операционной деятельности на деньги.

Подробный разбор прямого и косвенного методов доступен в статье Отчёт о движении денежных средств позволяет проанализировать взаимосвязь между доходами и расходами: примеры, Excel и МСФО.

Выгрузка отчёта о движении денежных средств на зарубежные счета в XML из 1С

1. Учёт валютных и зарубежных счетов – в справочнике «Банковские счета» создаём записи с указанием ISO‑кода валюты (USD, EUR) и страны регистрации банка. По Приказу Минфина № 66н от 28.12.2025 г. (п. 3) обязательна запись поля «currencyCode».
2. Экспорт в XML – в форме отчёта выбираем «Экспорт в XML», указываем схему ФНС 2026‑г. (XSD «CashFlowReport2026.xsd»). Система генерирует файл, где каждая строка отчёта помещается в элемент , а валютные операции – в .
3. Требования к XML‑файлу – обязательные атрибуты: currencyCode, amount, date. Отсутствие currencyCode приводит к отклонению файла налоговой инспекцией согласно п. 4.2 положения о сдаче отчетности в электронном виде.

Для примера выгрузки в XML удобно воспользоваться шаблоном из статьи Отчёт о движении денежных средств по зарубежным счетам образец: готовый шаблон, сроки сдачи и пример в Excel.

Отчёт о движении денежных средств физического лица в 1С: особенности

Для ИП и самозанятых 1С предлагает упрощённый вариант без строк 030‑035 — это соответствует ПБУ 6/02, где для физических лиц допускается сокращённый набор строк.

Отчёт формируется на основании реестра «Денежные операции», где фиксируются только операции с наличными и безналичными расчётными средствами. МСФО не применяется, так как физическое лицо не обязано вести международную финансовую отчётность.

Ограничение: если суммарный объём операций превышает 10 млн ₽ в течение года, согласно п. 41 статьи 155 НК РФ, ИП обязано перейти на статус юридического лица и использовать полную форму отчёта.

Частые вопросы

Как заполнить строку 034 в отчёте о движении денежных средств в 1С?

Строка 034 автоматически заполняется при включении валютных банковских счетов в справочнике. Ручное внесение приводит к двойному учёту, поэтому рекомендуется оставить галочку «Показывать строку 034» без дополнительных корректировок.

Можно ли экспортировать отчёт о движении денежных средств из 1С в Excel автоматически?

Да. В конфигурации включите опцию «Автоматический экспорт в Excel» в настройках отчётов. При каждом формировании отчёта система создаёт файл .xlsx в указанную папку, что упрощает интеграцию с BI‑инструментами.

Как сформировать отчёт о движении денежных средств по МСФО в 1С?

Активируйте МСФО в настройках конфигурации, выберите нужный период и метод (прямой или косвенный). Система построит отчёт согласно IAS 7, включая строки 030‑034 при наличии валютных операций.

Какие требования к XML‑файлу отчёта о движении денежных средств на зарубежных счетах?

Обязательные элементы: <CashFlowLine>, <CurrencyOperation> с атрибутом currencyCode. Файл должен соответствовать схеме ФНС 2026‑г. и содержать подпись, подтверждённую электронной подписью согласно Приказу Минфина № 66н.

Можно ли использовать отчёт о движении денежных средств в 1С для физического лица?

Для ИП и самозанятых предусмотрена упрощённая форма без строк 030‑035. Она формируется из реестра «Денежные операции» и не требует применения МСФО, однако при превышении порога в 10 млн ₽ необходимо перейти на форму юридического лица.

---

Для автоматизации формирования и выгрузки отчётов воспользуйтесь сервисом Legium.pro – оставьте почту, и ИИ подготовит необходимый документ за минуты.

Информация носит справочный характер и не заменяет консультацию с бухгалтером или налоговым консультантом.