Отчет о движении денежных средств в Excel: пример, заполнение и методики
Отчет о движении денежных средств в Excel — это форма 0710005, утверждённая Приказом Минфина № 157н от 04.10.2023 в редакции от 07.11.2025; в электронном виде его удобно заполнять с помощью готового шаблона, где предусмотрена колонка «Код» для автоматической группировки операций.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Отчет о движении денежных средств в Excel – что это и как использовать форму 0710005
Форма 0710005 (ОКУД 0710005) фиксирует поступления и выбытия наличных и безналичных средств в рублях и иностранной валюте за отчетный период. Структура делится на три части: операционные, инвестиционные и финансовые потоки. Операционная часть отражает доходы и расходы, связанные с основной деятельностью; инвестиционная — покупку и продажу основных средств, инвестиций; финансовая — привлечение и погашение капитала, выплаты дивидендов.
Для работы в Excel откройте шаблон, подготовленный согласно Приказу 157н. В левом столбце разместите колонку «Код» — по нему система автоматически суммирует строки, относящиеся к одной категории. Пример кода «101» суммирует все поступления от основной деятельности, что позволяет сформировать раздел операционных потоков без ручных подсчётов. Подробнее о шаблонах в Excel см. Отчет о движении денежных средств по зарубежным счетам образец: готовый шаблон, сроки сдачи и пример в Excel.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Пример заполнения отчёта о движении денежных средств в Excel (прямая и косвенная методики, МСФО)
Шаг 1. Сформировать перечень всех денежных операций за период: выручка от продаж, выплаты поставщикам, покупка оборудования, привлечение кредита и т.п. Для каждой операции укажите дату, сумму, валюту и код операции из справочника.
Шаг 2. Прямая (детальная) методика. В отдельные строки внесите каждую операцию, указав её код. По коду «101»‑«199» система суммирует доходы от основной деятельности, по коду «201»‑«299» — инвестиционные потоки и т.д. Итоговые суммы автоматически выводятся в строки «Чистый денежный поток от операционной деятельности», «От инвестиционной деятельности» и «От финансовой деятельности». Пример заполнения доступен в шаблоне, который можно скачать из официального реестра.
Шаг 3. Косвенный метод (МСФО, IAS 7). Начните с чистой прибыли, указанной в отчете о прибылях и убытках, затем скорректируйте её на неденежные статьи: амортизация, изменение дебиторской и кредиторской задолженности, резервы. В Excel создайте отдельный блок, где к чистой прибыли прибавляются/вычитаются эти корректировки, получая тот же итог операционного потока, что и при прямом методе. Подробнее о косвенном методе читайте в Отчет о движении денежных средств позволяет проанализировать взаимосвязь между доходами и расходами: примеры, Excel и МСФО.
Шаг 4. Готовый пример файла. В разделе «Пример заполнения» шаблона присутствует полностью заполненный лист за 2025 год, где каждая ячейка помечена пояснением: «A12 — выручка от реализации», «B27 — платёж по кредиту», «C45 — амортизация». Скачать файл можно по ссылке «Скачать шаблон Excel» — в этом же документе будет автоматически предложено сохранить файл.
Где скачать форму отчёта, чем отличается форма 4 и как понять смысл отчёта о движении денежных средств
Официальный образец формы 0710005 в формате Word и Excel размещён на портале Федеральной налоговой службы (ФНС) в разделе «Формы отчетности». Ссылка: https://nalog.ru/forma/0710005 (скачать форму 0710005).
Форма 4 — это баланс, отражающий состояние активов и пассивов на определённую дату; она не фиксирует динамику денежных потоков и поэтому не может заменить форму 0710005. Скачать форму 4 можно в том же реестре, но использовать её для отчёта о движении денежных средств нельзя.
Отчёт о движении денежных средств фиксирует только движение наличных и безналичных средств, а также их эквивалентов (валютные остатки, депозиты, ценные бумаги). Регулируют его Налоговый кодекс РФ (раздел 2 глава 30), ПБУ 6/02 «Учет финансовой отчетности», а также Приказ Минфина № 157н от 04.10.2023 в редакции от 07.11.2025.
Для автоматизации заполнения рекомендуется использовать онлайн‑шаблон, доступный через Legium.pro — по клику пользователь получает готовую форму с предустановленными формулами.
Частые вопросы
Что такое отчет о движении денежных средств?
Документ, отражающий поступления и выбытия денежных средств и их эквивалентов за отчетный период, оформляемый по форме 0710005.
Как заполнить отчет о движении денежных средств в Excel?
Соберите все операции, внесите их в шаблон, укажите коды операций, используйте прямой или косвенный метод расчёта, проверьте итоговые суммы в разделах операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.
Как построить отчет о движении денежных средств косвенным методом в Excel?
Начните с чистой прибыли, добавьте неденежные статьи (амортизация, изменение дебиторской и кредиторской задолженности), скорректируйте на изменения в оборотных активах, получив чистый денежный поток от операционной деятельности.
Можно ли использовать шаблон Excel для отчёта по МСФО?
Да, шаблон поддерживает как прямой, так и косвенный методы, соответствующие требованиям IAS 7 (МСФО).
Где скачать форму 0710005 в Word?
На официальном портале ФНС в разделе «Формы отчетности» доступна форма 0710005 в формате Word и Excel.
Информация носит справочный характер и не является юридической консультацией.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов: форма, пример и учёт в 1С
Подробный гид по составлению отчёта о движении денежных средств и иных финансовых активов в 2026 г.: формы, примеры в Excel и 1С, учёт зарубежных счетов.
Отчет о движении денежных средств бухгалтерского баланса: пример, шаблоны и особенности 2026 года
Подробный пример отчета о движении денежных средств бухгалтерского баланса, шаблоны Excel, нюансы для зарубежных, бюджетных и брокерских счетов в 2026 г.
Отчет о движении денежных средств бюджетного учреждения: пример, бланк и особенности 2026 года
Подробный пример отчёта о движении денежных средств бюджетного учреждения, ссылки для скачивания бланка, шаблон Excel и правила отражения зарубежных и банковских счетов в 2026 г.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.