Отчет о движении денежных средств для малых предприятий: пример, Excel‑шаблон и правила сдачи

Как оформить отчёт в Excel: готовый шаблон и пошаговое заполнение

Для автоматизации расчетов предприниматели используют таблицы, где данные из банковских выписок переносятся в соответствующие категории потоков. Чтобы сформировать документ корректно, используйте Legium.pro — сервис, где ИИ поможет автоматизировать сбор данных и подготовку отчетности.

Основная формула для расчета чистого денежного потока в Excel выглядит так: =СУММ(Ячейка_Поступления) - СУММ(Ячейка_Выплаты). Для определения конечного остатка используется формула: =Остаток_Начальный + Чистый_Поток.

Автоматический график движения денежных потоков создается через инструмент «Сводная таблица». В строки добавляются даты (сгруппированные по месяцам), в значения — суммы операций, а в фильтры — тип деятельности (операционная, инвестиционная, финансовая). Это позволяет визуализировать пики расходов и периоды максимальной прибыли.

Сдача отчёта: кто обязан, сроки и образец за 2025 год

Обязанность по сдаче формы 1100К возникает только у тех организаций, которые ведут полноценный бухгалтерский учет согласно ФЗ-402. Для большинства малых предприятий на упрощенных режимах эта форма носит внутренний управленческий характер.

Срок подачи отчетности в контролирующие органы — до 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Если предприятие обязано отчитываться, данные за 2025 год подаются до 31 марта 2026 года.

Подача через Личный кабинет (ЛК) ФНС осуществляется путем загрузки XML-файла или заполнения электронной формы. В интерфейсе ЛК необходимо выбрать раздел «Отчетность» $\rightarrow$ «Добавить отчет» $\rightarrow$ «Форма 1100К», указать период (01.01.2025–31.12.2025) и ввести итоговые суммы по трем видам деятельности.

Неочевидно, но малые предприятия, освобождённые от обязательного бухгалтерского учёта по статье 346 НК РФ, не обязаны сдавать форму 1100К, даже если ведут упрощённый учёт.

Отчёт о движении денежных средств для физических лиц и некоммерческих организаций

Физические лица, использующие упрощенные налоговые режимы (например, самозанятые или ИП на НПД), не подают ОДДС в государственные органы. Для них такой документ может быть полезен только для личного финансового планирования. Если у физического лица есть счета за рубежом, ему необходимо изучить отчет о движении денежных средств на зарубежных счетах 2026, так как там действуют иные правила.

Некоммерческие организации (НКО) обязаны сдавать форму 1100К. Особенность их учета заключается в необходимости детального раскрытия поступлений по грантам, целевым взносам и пожертвованиям. В отличие от коммерческих структур, НКО должны разделять потоки по разным программам деятельности.

Сравнение требований:

• Малый бизнес: ОДДС обязателен только при полном бухучете; фокус на прибыли и ликвидности.
• НКО: ОДДС обязателен; фокус на целевом использовании средств и отчетности перед грантодателями.

Ежедневный учёт денежных потоков: необходимость и практический пример

Ежедневный учет позволяет избежать кассовых разрывов — ситуаций, когда обязательства по платежам наступают раньше, чем приходят деньги от клиентов. В отличие от годового отчета, ежедневный Cash Flow показывает реальную динамику остатков в режиме реального времени.

В Excel-шаблоне для ежедневного учета создается журнал операций с колонками: «Дата», «Контрагент», «Сумма», «Статья ДДС» (например, «Аренда» или «Выручка») и «Счет» (расчетный, касса). Каждая запись привязывается к одной из трех категорий деятельности.

Пример сводного листа «Ежедневный отчет»:

• 01.10.2026: Остаток 100 000 $\rightarrow$ Приход 50 000 $\rightarrow$ Расход 20 000 $\rightarrow$ Итог 130 000.
• 02.10.2026: Остаток 130 000 $\rightarrow$ Приход 0 $\rightarrow$ Расход 150 000 $\rightarrow$ Итог -20 000 (сигнал о кассовом разрыве).

Для тех, кто хочет автоматизировать этот процесс, полезно узнать, отчет о движении денежных средств где взять, чтобы не вводить данные вручную.

Частые вопросы

Как выглядит пример отчёта о движении денежных средств?

Он представляет собой таблицу, где доходы и расходы разделены на три блока: операционная деятельность (основной бизнес), инвестиционная (активы) и финансовая (займы и капитал). В конце каждой секции считается промежуточный итог, а в финале — общий остаток денег.

Можно ли использовать Excel для формирования отчёта о движении денежных средств?

Да, Excel является основным инструментом для малого бизнеса. С помощью формул СУММ и сводных таблиц можно автоматизировать расчет чистого потока и создать визуальный график движения средств.

Кто обязан сдавать отчёт о движении денежных средств?

Обязанность подачи формы 1100К лежит на организациях, ведущих полноценный бухгалтерский учет. НКО сдают его в обязательном порядке. Малые предприятия на УСН, имеющие право на упрощенный учет, не обязаны подавать его в ФНС.

Нужен ли такой отчёт физическим лицам?

Для налоговой отчетности внутри РФ — нет. Однако физические лица с иностранными счетами должны подавать специальные отчеты о движении средств по таким счетам.

Как часто нужно обновлять данные в отчёте о движении денежных средств?

Для государственного учета — один раз в год. Для управления бизнесом рекомендуется вести ежедневный учет, чтобы оперативно видеть остатки и планировать платежи.

Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений или подачи отчетности рекомендуется проконсультироваться с профильным бухгалтером или налоговым консультантом.