Отчет о движении денежных средств: для чего нужен и как его использовать

Отчет о движении денежных средств: пример и шаблон Excel

Стандартный пример ОДДС разделяет все финансовые операции на три потока:

1. Операционная деятельность: выручка от продаж, оплата поставщикам, налоги, зарплаты.
2. Инвестиционная деятельность: покупка или продажа оборудования, недвижимости, ценных бумаг.
3. Финансовая деятельность: получение и возврат кредитов, вклады учредителей, выплата дивидендов.

Итоговый чистый денежный поток рассчитывается как сумма этих трех разделов. Если результат отрицательный, компания тратит больше, чем зарабатывает, что требует анализа источников финансирования.

Для автоматизации расчетов удобно использовать бланк отчета о движении денежных средств в Excel, где настроены формулы суммирования по категориям. Чтобы адаптировать такой пример под требования ПБУ 6/2008, необходимо привести статьи расходов в соответствие с утвержденным планом счетов и обеспечить прозрачность каждой транзакции для налогового контроля.

Если компания учитывает износ основных средств, рекомендуется использовать отчет о движении денежных средств с учётом амортизации, чтобы отделить неденежные расходы от реального оттока средств.

Отчет о движении денежных средств в 1С:Предприятие 8.3 и Interactive Brokers

В программе 1С 8.3 формирование ОДДС автоматизировано через систему аналитики. Для корректного получения данных необходимо настроить статьи движения денежных средств (ДДС) в справочнике. После проведения всех платежных поручений и поступлений отчет формируется по пути: «Отчёты» $\rightarrow$ «Финансы» $\rightarrow$ «Отчет о движении денежных средств».

Для глубокого анализа данных из 1С рекомендуется использовать экспорт в формат .xlsx. Это позволяет строить сводные таблицы и сравнивать фактические показатели с плановыми значениями за разные кварталы.

Для тех, кто использует торговый счет в Interactive Brokers, отчет о движении средств находится в личном кабинете в разделе «Reports» $\rightarrow$ «Statements». Здесь можно выбрать период и тип отчета (Activity Statement), который детально отражает все депозиты, выводы средств и торговые операции. Полученные данные импортируются в Excel через экспорт в CSV или PDF для последующей консолидации с основным учетом компании.

Чтобы автоматизировать сбор данных из разных источников и избежать ручного ввода, воспользуйтесь сервисом Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Где найти и как получить отчет о движении денежных средств (Газпром, публичные компании, 2025 год)

Публичные компании обязаны раскрывать финансовую отчетность. Чтобы найти ОДДС таких гигантов, как Газпром, нужно зайти на официальный сайт компании в раздел «Инвесторам» или «Корпоративное управление». В годовых и квартальных отчетах за 2025 год раздел cash-flow представлен в виде таблицы с разбивкой по видам деятельности.

Альтернативные способы получения данных:

• Система раскрытия информации ЦБ или Интерфакс: здесь публикуются официальные документы всех эмитентов ценных бумаг.
• Аналитические системы (СПАРК, Контур.Фокус): позволяют скачать отчетность любой публичной компании в структурированном виде.

Если вам нужен внутренний отчет по вашей организации, его предоставляет финансовый отдел или главный бухгалтер. Индивидуальным предпринимателям (ИП) ОДДС не предоставляется внешними органами, они формируют его самостоятельно в Excel или бухгалтерском ПО для контроля собственных финансов. При наличии счетов в разных банках полезно изучить руководство по оформлению отчетов для Альфа-Банка и зарубежных счетов.

Частые вопросы

Как составить отчет о движении денежных средств в Excel?

Создайте таблицу с тремя разделами: операционный, инвестиционный и финансовый потоки. В каждой секции выпишите статьи прихода (плюс) и расхода (минус). В конце каждой секции поставьте формулу суммы, а итоговый остаток средств рассчитайте как сумму всех трех разделов плюс остаток денег на начало периода.

Можно ли получить отчет о движении денежных средств у Газпрома?

Да, отчетность ПАО «Газпром» является публичной. Она доступна в разделе «Инвесторам» на официальном сайте компании или через систему раскрытия информации ЦБ РФ.

Где скачать шаблон отчёта о движении денежных средств?

Шаблоны доступны в специализированных бухгалтерских сервисах или в статьях по финансовому учету. Рекомендуется использовать формы, соответствующие ПБУ 6/2008 или МСФО.

Как в 1С 8.3 сформировать отчет о движении денежных средств?

Перейдите в раздел «Отчёты», выберите «Финансы» и откройте «Отчет о движении денежных средств». Укажите период и нажмите «Сформировать». Для точности данных убедитесь, что всем операциям присвоены правильные статьи ДДС.

Нужен ли отчет о движении денежных средств для ИП на УСН?

Законом он не требуется для сдачи в налоговую, но необходим для управления бизнесом. Без него ИП на УСН не может точно определить, хватает ли ему денег на закупку товара или выплату налогов, так как прибыль в КУДиР не всегда равна деньгам на счету.

Информация носит справочный характер. Для принятия финансовых и юридических решений обратитесь к сертифицированному бухгалтеру или аудитору.