Отчет о движении денежных средств: до какого числа сдавать и как оформить

Пример заполнения ОДДС и коды строк

При заполнении ОДДС ключевым фактором является классификация операций по срокам и назначению. Основное различие проводится между краткосрочными и долгосрочными депозитами, а также процентными займами.

Для инвестиционных операций (депозиты сроком более 3 месяцев и процентные займы) используются следующие коды строк:

• 4223 — размещение денежных средств;
• 4213 — возврат размещенных средств;
• 4214 — получение процентов по данным операциям.

Если депозит является краткосрочным (срок размещения составляет до 3 месяцев), сумма основного тела депозита в инвестиционном блоке не отражается. В этом случае в ОДДС фиксируются только полученные проценты по строке 4119.

Подробный отчет о движении денежных средств: форма, заполнение, примеры и учёт зарубежных счетов в 2026 году поможет правильно распределить потоки между операционной и инвестиционной деятельностью.

Где взять шаблоны и как работать в Excel и 1С

Официальный бланк и инструкция к форме 0710005 размещены на сайте ФНС в разделе «Формы и инструкции». Рекомендуется использовать актуальный отчет о движении денежных средств бланк: как скачать, оформить и примеры в Excel, чтобы структура документа соответствовала требованиям контролирующих органов.

Для автоматизации процесса можно использовать следующие инструменты:

1. 1С:Бухгалтерия 8.3. В программе предусмотрена специальная обработка «Отчёт о движении денежных средств» по форме 0710005. Для формирования документа достаточно выбрать отчетный период и запустить процесс генерации.
2. Microsoft Excel. Для тех, кто ведет учет вручную, оптимально использовать экспорт данных из банковских систем. Например, выгрузка из Interactive Brokers в формате CSV позволяет быстро перенести суммы в соответствующие строки Excel-шаблона.

Если помимо ОДДС вам необходимо подготовить кадровую отчетность, воспользуйтесь сервисом Сведения о среднесписочной численности, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.

Отчёт о движении денежных средств в публичных источниках

Для понимания логики распределения сумм по строкам можно использовать отчетность публичных компаний. Такие организации, как Газпром или Сбербанк, публикуют годовые отчеты, в которых ОДДС представлен в развернутом виде.

Найти такие документы можно в разделе «Отчётность» или «Инвесторам» на официальных сайтах корпораций. При анализе подобных образцов следует обращать внимание на то, как компания классифицирует свои краткосрочные и долгосрочные депозиты, чтобы применить этот опыт при заполнении собственной формы ОКУД 0710005.

Особое внимание стоит уделить разделению потоков, которое детально описано в материале отчет о движении денежных средств на зарубежных счетах физических лиц: правила, форма и пример 2026.

Частые вопросы

До какого числа нужно сдавать отчёт о движении денежных средств?

Для физических лиц срок подачи — до 1 июня года, следующего за отчетным. Если эта дата выпадает на выходной, срок переносится на первый рабочий день.

Где найти образец отчёта о движении денежных средств?

Образец и инструкция по заполнению формы ОКУД 0710005 доступны в разделе «Формы и инструкции» на официальном портале ФНС. Также можно использовать отчетность публичных компаний в разделе «Отчётность» на их сайтах.

Можно ли заполнить ОДДС в Excel?

Да, можно использовать шаблон Excel. Для ускорения процесса рекомендуется импортировать банковские выписки в формате CSV и распределять суммы по кодам строк согласно инструкции.

Как сформировать ОДДС в 1С:Бухгалтерия 8.3?

В программе необходимо перейти к обработке «Отчёт о движении денежных средств» по форме 0710005, указать период за который формируется отчет, и нажать кнопку формирования документа.

Как классифицировать депозиты в ОДДС?

Если срок депозита более 3 месяцев, операции отражаются в инвестиционном блоке: строка 4223 (размещение), 4213 (возврат) и 4214 (проценты). Если депозит краткосрочный (до 3 месяцев), отражаются только проценты в строке 4119.

---

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговой отчетности рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган.