Отчет о движении денежных средств за 2025 год: формы, пример в Excel и пошаговая инструкция

Пример отчёта о движении денежных средств за 2025 год и шаблон Excel

Официальный образец ОДДС содержится в Приложении № 7 и доступен на сайте Минфина. В документе четко разделены потоки по трем направлениям: операционная, инвестиционная и финансовая деятельность.

Для ускорения работы бухгалтеры используют шаблоны в MS-Excel. Такие файлы позволяют быстро сгруппировать данные по статьям и автоматически перенести итоговые суммы в форму 0710005. Это исключает арифметические ошибки при ручном переносе цифр из оборотно-сальдовых ведомостей.

Если вам нужно детально проработать раздел с капитальными вложениями, изучите отчет о движении денежных средств в части инвестиционной деятельности: пример, шаблон Excel и учёт зарубежных счетов (2026).

Инструкция по заполнению: с НДС, без НДС, инвестиционная деятельность, ИП

Заполнение ОДДС строится на разделении всех денежных потоков на три блока:

1. Операционная деятельность — основные расчеты с поставщиками, покупателями, оплата налогов и зарплаты.
2. Инвестиционная деятельность — покупка и продажа основных средств, нематериальных активов, предоставление займов другим компаниям.
3. Финансовая деятельность — получение и возврат кредитов, выплата дивидендов, выпуск акций.

Индивидуальные предприниматели (ИП) могут использовать упрощенную форму отчета, однако они обязаны отразить в ней все фактические денежные потоки организации.

При работе с данными важно правильно распределить суммы по статьям. Если вы сомневаетесь, где именно взять исходные данные для формирования строк, поможет статья отчет о движении денежных средств где взять: источники, примеры и формирование в 1С.

Учёт зарубежных и иностранных счетов в ОДДС за 2025 год

Валютные операции в ОДДС за 2025 год отражаются в отдельной строке строго в соответствии с указаниями Приказа № 159н. При отражении иностранных счетов бухгалтер должен учитывать требования валютного контроля.

Неочевидно, но для кредитных организаций предусмотрен особый режим конфиденциальности: часть сведений в публикуемой форме 0409814 остается закрытой до 01.10.2026 г. При проверке отчетов за 2025 год в 2026 году следует учитывать этот срок ограничения доступа.

Особенности работы с валютными активами подробно описаны в материале отчет о движении денежных средств в иностранном банке: образец, правила оформления и примеры 2026.

Частые вопросы

Где взять пример отчёта о движении денежных средств за 2025 год?

Официальный образец представлен в Приложении № 7 к Приказу Минфина РФ от 07.11.2025 № 159н.

Как скачать шаблон Excel для ОДДС 2025 года?

Шаблоны обычно доступны в профессиональных бухгалтерских сервисах или формируются самостоятельно на базе формы 0710005.

Нужно ли указывать НДС в отчёте о движении денежных средств?

В предоставленных нормативных источниках отсутствуют специфические правила по раздельному заполнению колонок с НДС и без него для ОДДС за 2025 год.

Как отразить в ОДДС зарубежный банковский счёт?

Валютные операции фиксируются в отдельной строке согласно требованиям Приказа № 159н с учетом правил валютного контроля.

Какие особенности заполнения ОДДС для ИП?

ИП используют упрощенный вариант формы, но должны обеспечить полное отражение всех входящих и исходящих денежных потоков.

Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих или бухгалтерских решений рекомендуется проконсультироваться со специалистом или обратиться к актуальному тексту нормативных актов.