Отчет о движении денежных средств Лукойл: пример, инструкция и сроки сдачи

Инструкция по заполнению ОДС (форма 0710005)

Процесс заполнения начинается со сбора данных обо всех денежных операциях за отчетный период.

Шаг 1. Заполнение реквизитов
В верхней части Excel-шаблона формы 0710005 необходимо указать:

• ИНН и КПП организации.
• Код ОКВЭД по основному виду деятельности.
• Отчетный период (год или полугодие).
• Остатки денежных средств на начало периода.

Шаг 2. Внесение сумм по разделам
Распределите все платежи по трем блокам. Потоки от основной деятельности (продажи, оплата поставщикам) идут в «Операционную деятельность». Покупки и продажа основных средств — в «Инвестиционную». Кредиты и займы — в «Финансовую». Если вы затрудняетесь с распределением сложных сделок, изучите отчет о движении денежных средств в части инвестиционной деятельности: пример, шаблон Excel и учёт зарубежных счетов (2026).

Шаг 3. Контроль и согласованность
Итоговые цифры ОДС должны быть согласованы с отчетом о финансовых результатах. Любые расхождения требуют уточнения. Традиционный российский подход к классификации потоков может отличаться от требований МСФО IFRS 18, поэтому при подготовке документа рекомендуется согласовать распределение сумм с аудитором.

Сдача отчёта о движении денежных средств: сроки и порядок

Сроки подачи зависят от выбранной формы и отчетного периода:

• Полугодовой отчёт (форма 0503123): предоставляется до 30 апреля и до 31 октября.
• Годовой отчёт (форма 0710005): сдается до 31 марта следующего года.

Подача осуществляется в электронном виде через личный кабинет (ЛК) ФНС. При использовании Excel-шаблонов проверяйте целостность формул перед выгрузкой, так как автоматические расчеты в ячейках могут быть нарушены при ручном редактировании. Для тех, кто ищет, отчет о движении денежных средств где взять: источники, примеры и формирование в 1С, основным инструментом остается интеграция учетной системы с формами ФНС.

Лизинговые платежи и отчётность физических лиц в ОДС

Учет лизинга в ОДС зависит от типа договора:

• Финансовый лизинг: выплаты отражаются в разделе «Финансовая деятельность», так как по сути являются погашением обязательств по приобретению актива.
• Операционный лизинг: платежи относятся к «Операционной деятельности», так как рассматриваются как арендные расходы.

Для физических лиц правила существенно отличаются. Обычный гражданин не сдает ОДС по внутренним операциям, однако физическое лицо — резидент РФ обязано заполнить форму 1112521, если у него есть вклады за пределами России. Особенности оформления таких документов описаны в статье отчет о движении денежных средств на зарубежных счетах физических лиц: правила, форма и пример 2026.

Частые вопросы

Как выглядит пример отчёта о движении денежных средств в Excel?

Это таблица, разделенная на три секции (операционная, инвестиционная и финансовая деятельность), где в каждой строке указан вид потока, а в столбцах — суммы притоков и оттоков. Итогом является разница между всеми потоками и остаток средств на счете.

Можно ли включать лизинговые платежи в ОДС?

Да, лизинговые платежи обязательно включаются в ОДС. Если лизинг финансовый — в финансовую деятельность, если операционный — в операционную.

Когда юридическому лицу нужно сдавать ОДС?

Годовой отчет по форме 0710005 сдается до 31 марта следующего года. Полугодовые отчеты по форме 0503123 подаются до 30 апреля и 31 октября.

Какая форма ОДС используется физическим лицом‑резидентом?

Физические лица‑резиденты используют форму 1112521, но только в случае наличия денежных средств на счетах или вкладах за пределами РФ.

Где скачать шаблон формы 0710005?

Шаблон доступен в виде Excel-файла в официальных сервисах ФНС или в специализированных бухгалтерских системах.

Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений или подачи отчетности в контролирующие органы рекомендуется проконсультироваться с сертифицированным бухгалтером или аудитором.