Отчет о движении денежных средств форма 2026: как заполнить, пример Excel и 1С

Как заполнить форму: пошаговый алгоритм и пример в Excel

Для корректного заполнения ОДДС необходимо собрать данные о всех банковских выписках и кассовых операциях за отчетный период. Сумма притока (поступления) записывается с положительным знаком, сумма оттока (выплаты) — с отрицательным.

Алгоритм действий:

1. Сгруппируйте все операции по трем видам деятельности.
2. Рассчитайте итог по каждому разделу.
3. Сложите итоги трех разделов для получения «Чистого изменения денежных средств».
4. Прибавьте к этой сумме остаток средств на начало периода — вы получите остаток на конец периода.

При создании примера в Excel используйте формулы суммирования (=СУММ) для каждого блока. Рекомендуется создать отдельную вкладку с реестром всех операций, где в соседнем столбце будет стоять категория (Операционная/Инвестиционная/Финансовая), чтобы итоговая таблица заполнялась автоматически через функцию СУММЕСЛИ. Чтобы избежать ошибок, проверяйте соответствие итоговой суммы в Excel с фактическим остатком по банковским выпискам на отчетную дату.

Наиболее частой ошибкой является смешивание операционных и инвестиционных потоков, например, отнесение покупки оборудования к операционным расходам. Чтобы детально разобраться в методах учета, изучите учет ДДС в бизнесе: правила, сроки и формы отчетности 2026.

Отчет о движении денежных средств в 1С: настройка и выгрузка

В программе 1С:Бухгалтерия 8 формирование ОДДС автоматизировано, если в учетной политике настроен соответствующий аналитический учет. Для этого в справочнике «Статьи движения денежных средств» каждой статье должен быть присвоен вид деятельности (операционная, инвестиционная или финансовая).

Порядок выгрузки отчета:

1. Перейдите в раздел «Отчеты» $\rightarrow$ «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» (для счетов 50, 51, 52, 55).
2. Выберите команду «Отчет о движении денежных средств» в меню дополнительных отчетов или сформируйте его через специализированный модуль финансового анализа.
3. Установите параметры периода (месяц, квартал или год) и примените фильтры по конкретным организациям или подразделениям.

После формирования проверьте данные на соответствие нормам 2026 года, особенно в части операций с связанными лицами. Экспорт в Excel выполняется стандартной командой «Сохранить как...» $\rightarrow$ «Лист Excel». Если вам сложно настраивать аналитику вручную, воспользуйтесь Legium.pro — форма прямо в этой статье: оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Отчет о движении денежных средств на зарубежных счетах физических лиц (2026)

Для физических лиц, имеющих счета в иностранных банках, действует особый порядок отчетности. В 2026 году критерием раскрытия информации является остаток средств на счете, превышающий эквивалент 100 000 USD по курсу ЦБ РФ на дату отчета.

В таком отчете обязательно указываются:

• Реквизиты зарубежного счета (номер, наименование банка, страна).
• Суммы зачислений и списаний в валюте счета и в рублях.
• Остаток средств на начало и конец отчетного периода.

Все валютные операции, связанные с получением доходов от бизнеса или инвестиций, отражаются в разделе «Операционная деятельность» (если это текущие доходы) или «Инвестиционная» (если речь о процентах по депозитам).

Срок подачи отчета в налоговый орган — до 30 апреля года, следующего за отчетным. Просрочка подачи или предоставление недостоверных сведений влечет за собой административные штрафы согласно КоАП РФ. Для тех, кто ведет деятельность через маркетплейсы и имеет сложные потоки средств, полезно узнать, как составлять отчеты WB для налоговой: как сформировать, отправить и избежать штрафов.

Частые вопросы

Как правильно заполнить отчет о движении денежных средств?

Необходимо разделить все платежи на три потока: операционный (текучка), инвестиционный (активы) и финансовый (займы и капитал). Суммируйте притоки и оттоки по каждому разделу, вычислите общее изменение средств и прибавьте его к начальному остатку.

Можно ли включить в отчет операции по зарубежным счетам физических лиц?

Да, если физическое лицо является руководителем или учредителем организации и данные операции влияют на финансовое состояние компании. В остальном отчетность по зарубежным счетам физлиц подается в ФНС отдельно в рамках валютного контроля.

Как сформировать отчет о движении денежных средств в 1С?

Настройте статьи ДДС в справочнике, присвоив им вид деятельности. Затем в разделе «Отчеты» выберите соответствующую форму, укажите период и нажмите «Сформировать».

Где взять пример отчета о движении денежных средств в Excel?

Шаблон можно создать самостоятельно, используя три таблицы (по одной на каждый вид деятельности) и итоговую таблицу, где суммы из первых трех суммируются формулой =СУММ().

Какие изменения в форме отчета о движении денежных средств вступили в 2026 году?

Главным изменением стало введение блока «Операции с связанными лицами». Теперь все расчеты с аффилированными структурами должны быть выделены в отдельную строку для упрощения налогового мониторинга.

Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих решений или подачи отчетности в государственные органы рекомендуем проконсультироваться с сертифицированным бухгалтером или налоговым юристом.