Процент налога для самозанятых в 2026 году: ставки и правила расчета

От какой суммы считается процент налога

Налог рассчитывается с полного объема полученного дохода. В режиме НПД отсутствует возможность вычитать расходы на материалы, аренду, интернет или транспорт из налоговой базы. Процент начисляется на всю сумму, поступившую на счет или полученную наличными.

Лимит годового дохода в 2026 году остается прежним — 2,4 млн рублей. При превышении этого порога право на применение НПД теряется автоматически с первого числа следующего месяца. После этого предпринимателю придется выбрать другой режим налогообложения или платить подоходный налог в 2026 году для физических лиц: ставки и правила расчета. Если вы планируете масштабировать бизнес, заранее узнайте, что нужно для открытия ИП в 2026 году: документы, сроки и стоимость.

Доходы учитываются по кассовому методу: в момент фактического получения денег. Если клиент оплатил услугу частями, налог начисляется на каждую сумму в дату ее поступления. При получении аванса за работу, которая будет выполнена позже, налог рассчитывается с полной суммы аванса в день его получения.

Для автоматизации учета и исключения ошибок в расчетах используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Как работает налоговый вычет при расчете процентов

Всем новым самозанятым предоставляется приветственный налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Это не единовременная выплата от государства, а сумма, на которую уменьшается размер уплачиваемого налога до полного исчерпания лимита.

Пока сумма вычета не израсходована, фактические ставки налога снижаются:

• до 3% вместо 4% при работе с физическими лицами;
• до 4% вместо 6% при работе с организациями и ИП.

Снижение происходит за счет того, что часть налога (1% или 2% соответственно) покрывается за счет бонуса. Когда общая сумма сэкономленных средств достигнет 10 000 рублей, ставки автоматически вернутся к стандартным 4% и 6%.

Весь процесс происходит автоматически в приложении «Мой налог». Система сама рассчитывает сумму к уплате, применяет вычет и показывает остаток бонуса в личном кабинете. Пользователю не нужно подавать отдельные заявления или заполнять декларации для получения этой льготы.

Частые вопросы

Можно ли уменьшить налог на сумму расходов?

Нет, режим НПД не предполагает учет расходов. Процент налога считается от всей выручки. Это отличает самозанятость от некоторых других систем налогообложения, где прибыль считается как разница между доходами и затратами.

Что будет, если превысить лимит дохода в 2026 году?

С первого числа месяца, следующего за месяцем превышения, вы теряете право на применение НПД. Все доходы, полученные после этого момента, будут облагаться по другим ставкам (например, НДФЛ 13% или налогами в рамках ИП). Если вы хотите сохранить льготный режим, необходимо следить за суммой чеков в приложении.

Нужно ли самому переводить деньги в налоговую?

Самостоятельно заполнять платежные поручения не нужно. Налоговая служба ежемесячно до 12-го числа рассчитывает сумму налога за предыдущий месяц и присылает уведомление в приложение «Мой налог». Оплатить налог можно одной кнопкой с привязанной банковской карты или через личный кабинет налогоплательщика до 28-го числа текущего месяца.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению рекомендуется обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.