Расчет налогов с зарплаты ИП: пошаговый гид
Расчёт налогов с зарплаты ИП — это приблизительно 30 % от брутто-заработка: страховые взносы ≈ 30 % (22 % ПФР + 5,1 % ОМС + 2,9 % ФСС) плюс 13 % НДФЛ, если ИП на УСН «доходы».
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Расчет зарплаты ИП: общие принципы и налоговые отчисления
Брутто-зарплата — сумма, согласованная с сотрудником, без вычетов. Из неё вычитаются страховые взносы и НДФЛ.
- ПФР — 22 % от начисленной суммы, но не менее минимального взноса, рассчитываемого от 16 500 ₽ (минимальная начисленная база в 2026 г.) ≈ 363 ₽ в месяц.
- ОМС — 5,1 % от той же базы, минимум ≈ 842 ₽ в месяц.
- ФСС — 2,9 % при наличии риска профессионального травмирования; если работник не относится к категории повышенного риска, ставка ≈ 0 %.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13 % от брутто-зарплаты, если ИП не использует упрощённую систему. При УСН «доходы» НДФЛ удерживается, но в декларации учитывается как расход.
Если сумма зарплаты ИП не превышает 150 000 р в год, страховые взносы по ОПС можно не платить, если сотрудник оформлен как самозанятый.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Расчет зарплаты ИП на ОУР
Общая упрощённая система (ОУР) предполагает фиксированные ставки страховых взносов, но база расчёта — оклад работника.
- ПФР — 22 % от оклада, минимум ≈ 363 ₽ в месяц.
- ОМС — 5,1 % от оклада, минимум ≈ 842 ₽ в месяц.
Налоговый вычет по ОУР позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на 10 % от расходов на оплату труда, но вычет применяется только при сдаче декларации. При нескольких сотрудниках вычеты суммируются, однако каждый работник требует отдельного расчёта взносов.
Расчет зарплаты ИП при упрощёнке (УСН)
УСН «доходы» — ставка 6 % от дохода, «доходы минус расходы» — 15 % от разницы. При выплате зарплаты она считается расходом, уменьшающим налоговую базу при ставке 15 %.
- При ставке 6 % зарплата — не влияет на налог, но обязательные страховые взносы остаются.
- При ставке 15 % все выплаты на зарплату включаются в расходы и снижают налогооблагаемую сумму.
Пороговые значения: если общий фонд оплаты труда превышает 2 000 000 ₽ в год, страховые взносы по ПФР увеличиваются до 25 % от суммы, превышающей порог.
Онлайн-расчёт зарплаты ИП и влияние на ипотеку
Проверенные сервисы: Калкулятор Бухгалтерии, Контур.Экстерн, 1С:Бухгалтерия Онлайн. Они автоматически учитывают ставки ПФР, ОМС, ФСС и НДФЛ, а также позволяют выгрузить расчёт в PDF для банка.
При оформлении ипотечного кредита банк требует подтверждения реального дохода. Укажите в заявке размер брутто-зарплаты, а также приложите справку из расчётного сервиса, где видны удержанные налоги.
Типичные ошибки: вводить оклад в рублях без учёта минимального страхового взноса, забывать добавить НДФЛ в расчёт, а также указывать «чистую» сумму вместо брутто, из-за чего банк может отклонить заявку.
Частые вопросы
Как рассчитать зарплату ИП?
Определите брутто-оклад, вычислите страховые взносы (22 % ПФР + 5,1 % ОМС + 2,9 % ФСС) и удержите 13 % НДФЛ. Чистая зарплата = брутто – все отчисления.
Как рассчитать зарплату ИП на ОУР?
Возьмите оклад, примените ставки 22 % ПФР и 5,1 % ОМС к минимальной начисленной базе (16 500 ₽), учтите налоговый вычет — 10 % от расходов на оплату труда в декларации.
Как рассчитать зарплату ИП при упрощёнке (УСН)?
Для УСН «доходы» — выплаты на зарплату не влияют на налог, но обязательные взносы сохраняются. Для УСН «доходы минус расходы» — включите зарплату в расходы, уменьшив налоговую базу по ставке 15 %.
Как рассчитать зарплату работника ИП?
Брутто-оклад → страховые взносы (ПФР 22 %, ОМС 5,1 %, ФСС 2,9 %) → удержание 13 % НДФЛ → чистая сумма. При самозанятом статусе взносы не уплачиваются, если годовой доход ≤ 150 000 ₽.
Можно ли использовать онлайн-калькулятор для расчёта зарплаты ИП?
Да, сервисы вроде Контур.Экстерн позволяют быстро получить расчёт с учётом актуальных ставок 2026 года и сразу сформировать справку для банка.
Учет налога на прибыль организаций изменения 2026: новые правила и порядок расчёта
Выгодно ли открыть интернет магазин: расчёт рентабельности и нюансы 2026 года
Регистрация ИП онлайн в Т-Банке: пошаговое руководство и сравнение с другими банками
Проверка регистрации ИП по ИНН: онлайн, через Налог.ру и что увидеть
Для автоматизации расчётов и снижения риска ошибок используйте сервис Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.
Информация носит справочный характер и не заменяет консультацию с бухгалтером или налоговым консультантом.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Смена юридического адреса на квартиру: пошаговое руководство и ответы на популярные вопросы
Подробный план смены юридического адреса ООО или ИП на квартиру: сроки, форма Р13014, работа в 1С 8.3 и онлайн‑подача.
Смена адреса юридического лица в пределах места нахождения: порядок для ООО и ИП
Подробный порядок смены юридического адреса в пределах места нахождения для ООО и ИП, сроки, онлайн‑оформление и двухэтапная процедура.
Смена адреса юридического лица в другой регион: пошаговое руководство для ООО и ИП
Подробный план смены юридического адреса в другой регион для ООО и ИП: документы, онлайн‑подача, сроки и двухэтапный процесс за 7 дней.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.