Самозанятый: сколько процентов налога платит в 2026 году
Налоговая ставка для самозанятых в 2026 году составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с компаниями или ИП. Сумма налога рассчитывается от каждого фактически полученного платежа без учета расходов.
Налоговый вычет в размере 10 000 рублей предоставляется один раз при регистрации: он автоматически снижает ставку с 4% до 3% и с 6% до 4% до тех пор, пока сумма вычета не будет полностью исчерпана.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Сколько процентов налога платят самозанятые в 2026 году
Размер налоговой ставки на режиме налога на профессиональный доход (НПД) зависит исключительно от того, кто является заказчиком услуг или покупателем товара.
При оказании услуг, продаже товаров собственного производства или сдаче имущества в аренду физическим лицам ставка составляет 4%. Если заказчиком выступает юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, ставка увеличивается до 6%.
Расчет производится по кассовому методу: налог начисляется на всю сумму, которая фактически поступила на счет или в руки самозанятому. Расходы на закупку материалов, аренду оборудования или транспорт не вычитаются из налоговой базы.
Лимит годового дохода для применения режима НПД в 2026 году составляет 2,4 млн рублей. При превышении этого порога право на применение режима теряется с того месяца, в котором произошел перелет лимита. В таком случае предпринимателю придется выбрать другой режим, например, узнать, какой процент налога платит ИП в 2026 году, чтобы продолжить деятельность легально.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Как платит налоги самозанятый в 2026 году
Весь процесс учета и оплаты автоматизирован и происходит через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС.
Для учета дохода самозанятый обязан сформировать чек в приложении сразу после получения оплаты. В чеке указывается наименование услуги или товара и сумма платежа. Этот чек передается клиенту в электронном или распечатанном виде.
Налоговая служба самостоятельно суммирует все выписанные чеки за календарный месяц и рассчитывает итоговую сумму налога. Пользователю не нужно самостоятельно считать проценты или заполнять расчетные листы.
Срок уведомления о доходах совпадает с моментом выдачи чека. Оплата начисленного налога производится до 28 числа месяца, следующего за отчетным. Например, налог за март нужно оплатить до 28 апреля.
Если вы хотите полностью автоматизировать работу с документами и отчетностью, используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.
Платит ли самозанятый налог, если нет дохода
При отсутствии поступлений от профессиональной деятельности самозанятый ничего не платит в бюджет.
В отличие от ИП на общей или упрощенной системе налогообложения, самозанятые не обязаны уплачивать фиксированные страховые взносы в Социальный фонд России (ПФР и ФОМС). Страховые отчисления являются добровольными: самозанятый может платить их самостоятельно, если хочет, чтобы стаж для пенсии шел.
Действует принцип «нет дохода — нет налога». Если за месяц или год вы не выписали ни одного чека, сумма налога будет равна нулю. Штрафы за отсутствие доходов не предусмотрены.
Самозанятым не нужно подавать налоговую декларацию, даже если доход за год составил ноль рублей. Отчетность в традиционном понимании отсутствует, так как налоговая видит все операции в режиме реального времени через приложение. Это отличает режим НПД от других форм бизнеса; например, можно сравнить, сколько платят ИП на УСН и какие обязательства по отчетности у них остаются.
Частые вопросы
Сколько платят налог самозанятые в 2026 году?
Ставка составляет 4% при получении денег от физических лиц и 6% — от компаний или ИП. До исчерпания приветственного вычета в 10 000 рублей ставки временно снижаются до 3% и 4% соответственно.
Платит ли самозанятый налог если нет дохода?
Нет, налог начисляется только на фактически полученные суммы. Обязательных фиксированных платежей или страховых взносов на режиме НПД нет.
Как платят налог самозанятые в 2026 году?
Самозанятый выбивает чеки в приложении «Мой налог», ФНС автоматически рассчитывает сумму налога к концу месяца, а оплата производится до 28 числа следующего месяца через приложение или личный кабинет.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
НДФЛ при продаже ООО: расчет налога при реализации доли и выходе из общества
Узнайте, как рассчитать НДФЛ при продаже доли в ООО в 2026 году, какие вычеты применить и как законно снизить налог до 0% при владении долей более 5 лет.
Может ли ООО работать на патенте: правила и ограничения 2026 года
Разбираем, почему ООО не может использовать патентную систему налогообложения (ПСН) и какие альтернативные режимы доступны компаниям в 2026 году.
Зачем нужны налоги: функции и влияние на бизнес и государство
Разбираем, куда уходят налоговые платежи бизнеса в 2026 году и какие государственные услуги финансируются за счет налогоплательщиков.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.