Сдают ли самозанятые декларацию: правила и исключения в 2026 году

Когда самозанятому необходимо подать декларацию 3-НДФЛ

Необходимость подачи декларации 3-НДФЛ возникает, если самозанятый получает доходы, которые нельзя проводить через приложение «Мой налог». К таким платежам относятся:

• доходы от сдачи в аренду коммерческой недвижимости (если она не используется для НПД);
• продажа личного имущества (автомобиля, квартиры), которым владелец владел меньше минимального срока;
• получение дивидендов по акциям;
• выигрыши в лотереях или призы.

В этих случаях самозанятый выступает в роли обычного физического лица. Доходы от НПД в декларацию 3-НДФЛ не включаются, но все остальные поступления должны быть задекларированы по ставке 13% (или 15% с суммы превышения 5 млн рублей).

Декларация 3-НДФЛ также подается для оформления налоговых вычетов. Это касается имущественных вычетов при покупке жилья, социальных вычетов за обучение или лечение, а также инвестиционных вычетов по ИИС. Чтобы вернуть деньги, налогоплательщик должен доказать, что в отчетном году он уплачивал НДФЛ (например, работал по трудовому договору или сдавал имущество в аренду без НПД).

Если предприниматель решил сменить режим налогообложения или закрыть бизнес, ему может потребоваться сдать финальную отчетность. В таком случае полезно знать, где взять декларацию для ИП и как её правильно заполнить. Для автоматизации подобных процессов и контроля налогов используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Налоговая декларация для самозанятых: сроки и способы подачи

Декларация 3-НДФЛ подается один раз в год. Крайний срок подачи документов — 30 апреля года, следующего за отчетным. Срок уплаты налога по данной декларации — до 15 июля.

Отправить документы в налоговую можно четырьмя способами:

1. Через Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) на сайте ФНС — самый быстрый способ с автоматической проверкой ошибок.
2. Через портал Госуслуги.
3. Лично в инспекции ФНС по месту жительства.
4. Почтой России заказным письмом с описью вложения.

За несдачу декларации 3-НДФЛ по доходам, не относящимся к НПД, предусмотрена ответственность по Налоговому кодексу. Штраф за неподачу составляет 5% от суммы неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% от суммы налога. Если налоговая обнаружит недоимку в ходе проверки, штраф может вырасти до 20% от суммы заниженного налога.

Частые вопросы

Подают ли декларацию самозанятые?

По доходам от профессиональной деятельности (НПД) — нет. По любым другим видам доходов (продажа имущества, дивиденды, аренда вне НПД) — да, подают декларацию 3-НДФЛ.

Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ самозанятому для получения вычета?

Да, если самозанятый хочет вернуть НДФЛ, уплаченный с иных источников дохода (например, с зарплаты по основному месту работы). С доходов, облагаемых налогом на профессиональный доход, вычеты не предоставляются.

Что будет, если самозанятый не сдаст декларацию по другим видам доходов?

Налоговая инспекция начислит пеню за каждый день просрочки платежа и выпишет штраф за неподачу декларации (от 5% до 30% от суммы налога). При выявлении сокрытия доходов в ходе проверки штраф составит 20% от суммы недоимки.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогам и отчетности рекомендуем проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в ФНС.