Сколько вычет НДФЛ можно получить в 2026 году: лимиты и размеры

Социальные вычеты по НДФЛ: лимиты на обучение, лечение и спорт

Социальные вычеты предоставляются один раз в год за фактически понесенные расходы. В 2026 году действует единый совокупный лимит на большинство социальных расходов (лечение, фитнес, обучение детей, страхование жизни), который составляет 150 000 рублей. Это максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть налог.

Для оплаты собственного обучения установлен отдельный лимит. Сумма вычета за образование самого налогоплательщика ограничена 150 000 рублей, и этот расход не входит в общий совокупный лимит. Обучение детей имеет свой потолок — 110 000 рублей на каждого ребенка, который уже включен в общую сумму 150 000 рублей.

При оплате медицинских услуг и занятий спортом (фитнеса) действует общий лимит 150 000 рублей. Однако на дорогостоящее лечение, перечень которого утвержден правительством, лимит не распространяется — налог возвращается со всей суммы фактически произведенных затрат. Чтобы правильно оформить документы, используйте инструкцию о том, как вернуть налог за лечение.

Процент вычета НДФЛ и расчет итоговой суммы

Вычет — это не возврат всей потраченной суммы, а уменьшение налоговой базы. Налогоплательщик возвращает только тот процент налога, который был удержан с этой суммы при выплате зарплаты или иного дохода.

Сумма к возврату рассчитывается исходя из действующей ставки НДФЛ:

• 13% — для доходов до 5 млн рублей в год;
• 15% — для части доходов, превышающей 5 млн рублей.

Если человек потратил на лечение 100 000 рублей, сумма вычета составит 13 000 рублей (100 000 * 13%). Если годовой доход превышал 5 млн рублей и ставка была 15%, сумма возврата составит 15 000 рублей. Подробно о том, как формируется налог подоходный с зарплаты, можно узнать в соответствующем обзоре.

Главное ограничение: сумма всех полученных вычетов за год не может быть больше суммы НДФЛ, фактически уплаченного в бюджет за этот же период. Если за год было уплачено 50 000 рублей налога, вернуть больше этой суммы нельзя, даже если лимиты по социальным вычетам позволяют заявить большую сумму.

Для работодателей, которые рассчитывают эти суммы и подают отчетность, удобным решением будет сервис 6-НДФЛ — здесь этот документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.

Частые вопросы

Как получить вычет НДФЛ за обучение?

Необходимо собрать пакет документов: договор с образовательным учреждением (с лицензией), копию лицензии (если ее нет в договоре) и платежные документы. Эти данные подаются через личный кабинет налогоплательщика или с помощью формы 3-НДФЛ.

Можно ли получить вычет, если нет официального дохода?

Нет, налоговый вычет возможен только при наличии дохода, с которого уплачивается НДФЛ. Если человек не работает официально или является самозанятым на НПД, база для возврата налога отсутствует. Ранее мы разбирали, может ли самозанятый получить налоговый вычет.

Нужно ли подтверждать расходы на стандартный вычет на детей?

Для получения вычета через работодателя нужно один раз подать заявление и предоставить свидетельства о рождении детей. В дальнейшем ежемесячное подтверждение расходов не требуется, так как вычет предоставляется по факту наличия детей, а не на основании затрат на них.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению рекомендуем проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган.