Сколько платит самозанятый: ставки налогов и правила оплаты в 2026 году

Сколько платят самозанятые за страховые взносы

Самозанятые не обязаны платить фиксированные страховые взносы в Социальный фонд России (СФР). В отличие от ИП на других режимах, здесь нет ежегодных обязательных платежей на пенсионное и медицинское страхование.

Если самозанятый ИП перестал платить фиксированные взносы при переходе на НПД, он перестает накапливать страховой стаж для пенсии, что часто обнаруживается только при выходе на заслуженный отдых.

Для формирования пенсионных прав и накопления стажа самозанятые могут делать добровольные взносы в СФР. Сумма и периодичность таких платежей определяются самим исполнителем. Подробнее о деталях этих выплат можно узнать в статье про то, сколько платят страховые взносы самозанятые в 2026 году.

Разница в обязательствах зависит от формы регистрации. Самозанятый без статуса ИП вообще не имеет никаких обязательств по взносам. Самозанятый ИП также освобожден от фиксированных платежей, пока применяет НПД, но должен следить за тем, платит ли ИП на НПД фиксированные страховые взносы в 2026 году в случае смены режима или прекращения деятельности.

Чтобы не запутаться в расчетах и сроках подачи отчетности, используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Как платить самозанятому: инструкция для заказчика

Заказчик (ООО или ИП) оплачивает услуги самозанятого по договору или счету. Перевод осуществляется на банковскую карту физического лица или на расчетный счет, открытый самозанятым. При этом заказчик не должен удерживать НДФЛ из суммы выплаты и не обязан начислять страховые взносы, так как самозанятый самостоятельно уплачивает налог.

Главным документом, подтверждающим законность операции, является чек из приложения «Мой налог». Самозанятый обязан сформировать его сразу после получения оплаты и передать заказчику в электронном или бумажном виде. Чек содержит информацию о сумме, дате, наименовании услуги и ИНН исполнителя.

Если самозанятый не предоставил чек, заказчик не может учесть выплату в расходах для уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль или УСН. В таком случае налоговая служба может расценить выплату как доход физического лица по договору ГПХ, что повлечет обязанность заказчика доплатить НДФЛ и страховые взносы. Правила таких начислений описаны в материале о том, платят ли страховые взносы по договору ГПХ.

Частые вопросы

Как платить самозанятому?

Оплатите сумму, указанную в договоре или счете, переводом на карту или счет физического лица. После оплаты потребуйте от исполнителя чек из приложения «Мой налог» — только он подтверждает статус самозанятого и дает право списать сумму в расходы компании.

Нужно ли платить налоги, если дохода не было?

Нет, налог на профессиональный доход рассчитывается только от фактически полученных сумм. Если в течение месяца или квартала доходов не было, никаких платежей в бюджет или отчетности в налоговую подавать не нужно.

Можно ли уменьшить налог за счет налогового вычета?

При регистрации в качестве самозанятого предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Он действует автоматически: ставка 4% снижается до 3%, а 6% — до 4% до тех пор, пока общая сумма вычета не будет исчерпана. Применять дополнительные вычеты или уменьшать налог на сумму страховых взносов на режиме НПД нельзя.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению и бухгалтерскому учету рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом.