Штраф за неподачу уведомления по страховым взносам: суммы и риски в 2026 году
За неподачу самого уведомления (УН) об исчисленных суммах страховых взносов штраф не предусмотрен. Однако отсутствие уведомления ведет к тому, что налоговая не видит сумму к уплате и списывает деньги с ЕНС по своим правилам, что часто приводит к возникновению недоимки и начислению пеней.
Налоговая может не оштрафовать за РСВ, если вы подали его сами до того, как пришло требование или началась проверка, но пени за неуплату взносов из-за отсутствия уведомления будут капать в любом случае.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Штраф за неподачу уведомления по страховым взносам и расчетных форм
Уведомление по страховым взносам является техническим документом для распределения средств с единого налогового счета (ЕНС). Согласно Налоговому кодексу, за несдачу УН административная или налоговая ответственность в виде штрафа не предусмотрена. Риск заключается в том, что без уведомления ФНС не сможет корректно зачесть платеж в счет конкретного налога или взноса.
Штраф предусмотрен за непредоставление Расчета по страховым взносам (РСВ). Это полноценная налоговая декларация, и ее отсутствие или подача с опозданием квалифицируется как нарушение правил сдачи налоговой отчетности.
Размер штрафа за непредоставление РСВ в установленный срок составляет 5% от суммы неоплаченных взносов за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 25% от этой суммы. Если взносы уплачены полностью и в срок, штраф составит 1 000 рублей за каждый документ.
В 2026 году сроки подачи РСВ остаются стандартными:
- за год — до 25 января следующего года;
- за 1 квартал — до 25 апреля;
- за полугодие — до 25 июля;
- за 9 месяцев — до 25 октября.
Уведомления об исчисленных суммах подаются до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Чтобы избежать ошибок при заполнении, используйте актуальный бланк РСВ за 2026 год.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Штраф за просрочку уплаты страховых взносов и неуплату за директора
При просрочке уплаты страховых взносов налоговая инспекция начисляет пени. Сумма пени рассчитывается за каждый день просрочки по формуле: сумма недоимки $\times$ (1/300 часть действующей ключевой ставки ЦБ РФ). Пени начисляются до даты фактического погашения задолженности.
Неуплата страховых взносов за директора (как за наемного работника, так и за ИП) рассматривается как обычная недоимка по налогам и сборам. Сумма штрафа за неуплату или неполную уплату взносов составляет 20% от суммы недоимки. Если налоговая докажет, что неуплата была умышленной, штраф вырастет до 40%.
Сроки уплаты взносов в 2026 году привязаны к дате выплаты дохода:
- взносы с выплат за месяц — до 28-го числа следующего месяца;
- фиксированные взносы ИП — до 31 декабря текущего года.
При наличии недоимки по страховым взносам ФНС имеет право заблокировать расчетный счет организации или ИП. Блокировка происходит путем вынесения решения о приостановлении операций по счету на сумму долга. Снять ограничение можно только после полной уплаты задолженности, пеней и штрафов.
Для автоматизации контроля сроков и исключения ошибок в расчетах используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.
Штраф по страховым взносам: проводки в бухгалтерском учете
Штрафы и пени, начисленные налоговыми органами, не относятся к расходам, связанным с производством и реализацией. Согласно ПБУ 10/99 «Расходы организации», такие суммы относятся на прочие расходы.
В бухгалтерском учете штрафы и пени отражаются на счете 91.2 «Прочие расходы». Проводки выполняются в следующем порядке:
- Дт 91.2 — Кт 68 — начислен штраф или пени по страховым взносам на основании решения налогового органа.
- Дт 68 — Кт 51 — произведена оплата штрафа или пеней с расчетного счета.
Для организаций на ОСНО данные расходы учитываются в бухгалтерском учете, но не принимаются к налоговому учету по налогу на прибыль. Это означает, что сумма штрафа должна быть исключена из базы при расчете налога на прибыль.
Для организаций и ИП на УСН штрафы также учитываются в бухгалтерском учете на счете 91.2, но не уменьшают налоговую базу по УСН. Если вы столкнулись с тем, что ИП закрыто, а страховые взносы начисляют, все начисленные в этот период пени также отражаются как прочие расходы.
Частые вопросы
Будет ли штраф за несдачу уведомления по страховым взносам?
Нет, за саму неподачу уведомления (УН) штраф не предусмотрен. Однако это приведет к тому, что деньги на ЕНС не будут распределены в пользу страховых взносов, что вызовет недоимку и начисление пеней.
Какой штраф за несдачу расчета по страховым взносам (РСВ)?
Если взносы уплачены вовремя, штраф составит 1 000 рублей. Если есть задолженность по взносам, штраф составит 5% от суммы долга за каждый месяц просрочки (максимум 25%).
Что грозит за неуплату страховых взносов за директора?
Директор считается застрахованным лицом, поэтому за него начисляются стандартные взносы. За их неуплату грозит штраф в размере 20% от суммы долга (при умысле — 40%), начисление пеней и возможная блокировка расчетного счета.
Информация носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для принятия окончательных решений рекомендуется обратиться к квалифицированному специалисту или в профильный отдел бухгалтерии.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Минусы АУСН для ИП: скрытые расходы и ограничения режима
Разбираем недостатки АУСН для ИП в 2026 году: повышенные ставки налога, запрет на часть вычетов и особенности учета страховых взносов.
Пособие по беременности и родам для ИП на НПД: условия и расчет
Узнайте, как ИП на НПД получить пособие по беременности и родам в 2026 году, какие взносы оплатить и какие документы подать в Социальный фонд России.
Налог на имущество ИП на АУСН: правила и льготы
Узнайте, как ИП на АУСН платит налог на имущество, какие объекты освобождаются от налога и какие лимиты по доходу и штату действуют в 2026 году.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.