1С Бухгалтерия: отчёт о движении денежных средств – примеры, заполнение и экспорт

МСФО и косвенный метод: как сформировать отчёт в 1С

В российском учете (ПБУ 4/99) чаще применяется прямой метод — фиксация фактических поступлений и выплат. МСФО (IAS 7) допускает использование косвенного метода, который рассчитывает денежный поток, исходя из чистой прибыли с корректировкой на неденежные статьи.

Для настройки режима МСФО в конфигурации 1С необходимо активировать соответствующий функционал в разделе «Администрирование» — «Настройки учета». В зависимости от версии программы, может потребоваться использование дополнительного модуля или настройка параллельного учета.

Алгоритм расчета косвенного метода в 1С:

1. Берется чистая прибыль из отчета о финансовых результатах.
2. Прибавляются неденежные расходы (например, амортизация ОС и НМА).
3. Вычитаются неденежные доходы.
4. Корректируются изменения в оборотном капитале (дебиторская и кредиторская задолженность, запасы).

Пример расчета по МСФО: если чистая прибыль составила 1 000 000 руб., а амортизация — 200 000 руб., то денежный поток от операционной деятельности (без учета дебиторки) составит 1 200 000 руб. Для автоматизации этого процесса используйте Бухгалтерскую (финансовую) отчётность, где данные подтягиваются автоматически.

Пошаговое заполнение отчёта о движении денежных средств в 1С

Для формирования ОДДС перейдите в раздел «Отчеты» — «Отчет о движении денежных средств». В окне настройки выберите период (месяц, квартал или год) и укажите аналитические разрезы: организацию и конкретные банковские счета или кассы.

Основное заполнение происходит в журналах «Поступления» и «Расчеты». При создании документа «Поступление на расчетный счет» или «Списание с расчетного счета» обязательно заполните поле «Статья ДДС». Если поле останется пустым, сумма в отчете попадет в раздел «Нераспределенные средства» или не отобразится вовсе.

Автоматический расчет строк происходит мгновенно: программа суммирует все обороты по выбранным статьям за период. Чтобы проверить корректность данных, сравните остаток денежных средств в ОДДС с остатками по счетам 50, 51 и 52 в балансе. Сумма остатков на начало периода плюс чистый денежный поток должна быть равна остаткам на конец периода.

Если в процессе проверки обнаружились ошибки в суммах или неверные статьи, используйте отчет о движении денежных средств в 1С 8.3: создание, примеры и где взять готовый вариант для сверки структуры.

Выгрузка отчёта в XML для зарубежных счетов

Для компаний и ИП, имеющих счета в иностранных банках, обязателен отчет о движении средств в формате XML для подачи в ФНС. В справочнике «Банковские счета» для таких счетов должен быть установлен признак «Иностранный счет» и указан код валюты.

Экспорт в XML выполняется через специализированный отчет «Отчет о движении средств по зарубежным счетам». После формирования данных в 1С нажмите кнопку «Выгрузить» и выберите формат XML. Программа создаст файл, соответствующий актуальному формату ФНС 2026 года.

Требования ФНС к структуре XML включают:

• Идентификатор налогоплательщика (ИНН).
• Реквизиты иностранного банка (SWIFT, БИК).
• Детализацию каждой операции с указанием даты, суммы и контрагента.
• Валюту операции и курс ЦБ РФ на дату транзакции.

Пример готового XML-файла содержит теги <Suma>, <Valuta>, <DataOperacii>, которые считываются автоматизированными системами налоговой службы. Ошибки в структуре файла приводят к отказу в приемке отчета. Подробные сроки подачи таких документов описаны в статье отчет о движении денежных средств на зарубежных счетах юридического лица: инструкция, пример и сроки сдачи.

Отчёт о движении денежных средств физического лица и строка 034

Для индивидуальных предпринимателей (физических лиц) ОДДС имеет упрощенную форму, но при наличии зарубежных счетов требования становятся жестче. Основное внимание уделяется разделению личных средств и средств, полученных от предпринимательской деятельности.

Неочевидно, но строка 034 в отчёте о движении денежных средств появляется только при включённом параметре «Учёт валютных операций» и наличии валютных транзакций; без этого её добавить вручную нельзя. Эта строка предназначена для отражения курсовых разниц и переоценки валютных остатков.

Чтобы строка 034 появилась в шаблоне, в настройках учетной политики 1С должен быть активен флаг «Вести учет в валюте». После проведения операции по валютному счету (например, конвертации или переоценки в конце месяца), программа автоматически сформирует запись в данной строке.

Пример заполнения строки 034: если на счету лежало 1000$, и курс вырос с 90 до 95 рублей, в строке 034 отразится положительный приток в размере 5 000 рублей как результат переоценки.

Частые вопросы

Как сформировать отчёт о движении денежных средств в 1С Бухгалтерия?

Перейдите в раздел «Отчеты», выберите «Отчет о движении денежных средств», установите период и нажмите «Сформировать». Убедитесь, что во всех банковских выписках указаны статьи ДДС.

Можно ли использовать прямой метод в 1С?

Да, прямой метод является стандартным для 1С Бухгалтерия. Он базируется на фактических потоках денег по статьям поступлений и выплат.

Как экспортировать отчёт в XML для зарубежных счетов?

Используйте специализированную форму отчета по зарубежным счетам в разделе «Отчеты». После заполнения нажмите «Выгрузить» и сохраните файл в формате XML.

Где взять пример отчёта о движении денежных средств в Excel?

Готовые шаблоны с формулами доступны в специализированных блогах для бухгалтеров или можно создать свой на основе структуры ПБУ 4/99, разделив потоки на операционные, инвестиционные и финансовые.

Как добавить строку 034 в отчёт о движении денежных средств?

Включите в настройках программы «Учёт валютных операций» и проведите любую транзакцию по валютному счету или выполните переоценку валюты на конец месяца.

Информация носит справочный характер. Для точной настройки учета в вашей организации обратитесь к сертифицированному специалисту 1С или профессиональному бухгалтеру.