АУСН для ИП: какие налоги платить и условия применения в 2026 году
На автоматизированной упрощенной системе налогообложения (АУСН) ИП платит единый налог по ставке 8% или 20% от доходов. Налог рассчитывается налоговой службой автоматически на основе данных из банковских выписок и чеков ККТ, что избавляет предпринимателя от необходимости вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР).
На АУСН ИП полностью освобождается от уплаты фиксированных страховых взносов, которые на УСН или ОСНО платятся в любом случае даже при отсутствии прибыли.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Ставки и условия АУСН: 8 процентов для ИП и другие варианты
Ставка 8% применяется для ИП, которые нанимают сотрудников. Условием сохранения этой ставки является соблюдение определенного соотношения налогов и доходов: сумма уплаченных за сотрудников страховых взносов и НДФЛ должна составлять не менее 60% от суммы налога по АУСН. Если это условие не выполняется, ставка может быть пересмотрена.
Ставка 20% установлена для ИП, работающих без наемного персонала. В этом случае налог рассчитывается просто как процент от всей суммы поступивших на расчетный счет денежных средств.
Порядок расчета полностью автоматизирован. ФНС получает данные о поступлениях напрямую от банков и через онлайн-кассы. Налоговая служба самостоятельно формирует сумму налога к уплате и направляет уведомление в личный кабинет налогоплательщика. Предпринимателю остается только оплатить сформированный счет в установленный срок.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Лимиты АУСН для ИП в 2026 и 2027 годах
Для сохранения права на применение АУСН в 2026 году установлен порог годового дохода в размере 60 млн рублей. При превышении этого лимита предприниматель теряет право на спецрежим. В 2027 году лимиты по доходам остаются на уровне 60 млн рублей, что требует от бизнеса строгого контроля оборотов для избежания принудительного перехода на общую систему налогообложения.
Количество сотрудников в штате ограничено 100 людьми. Если число работников превысит этот порог, ИП будет автоматически переведен на другой налоговый режим с начала следующего налогового периода.
При превышении лимита по доходам в течение года ИП переходит на ОСНО с первого числа месяца, следующего за месяцем превышения. Чтобы избежать резкого роста налоговой нагрузки, можно заранее изучить, какие отчеты сдает ИП на ОСНО, чтобы подготовить бухгалтерию к переходу.
Платит ли ИП на АУСН НДС и страховые взносы
Согласно нормам Налогового кодекса, ИП на АУСН полностью освобождены от уплаты НДС. Это делает режим привлекательным для тех, кто работает с физическими лицами или компаниями, которым не требуется налоговый вычет по НДС.
На АУСН отменены фиксированные страховые взносы «за себя», которые обязательны для всех ИП на других режимах. Также предприниматель не платит отдельные страховые взносы за сотрудников в привычном виде — эти платежи уже интегрированы в механизм работы режима.
Механизм зачета страховых взносов реализован через ставку налога. Поскольку налог АУСН заменяет собой и налог на прибыль/доходы, и страховые взносы, отдельный расчет по уменьшению налога за счет страховых взносов не требуется. Все расчеты производятся ФНС автоматически.
Для тех, кто хочет полностью делегировать контроль за налогами и отчетностью, доступен сервис Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.
Чем отличается УСН от АУСН для ИП
Главное отличие заключается в отчетности. На УСН предприниматель обязан ежегодно подавать налоговую декларацию и вести КУДиР. На АУСН декларации отсутствуют полностью. Налоговая служба сама считает сумму к уплате, поэтому вопрос о том, нужно ли подавать декларацию на АУСН, снимается — она не предусмотрена законом.
Способы учета доходов и расходов также различаются. На УСН (особенно «Доходы минус расходы») ИП самостоятельно собирает подтверждающие документы и фиксирует расходы в книге учета. На АУСН учет ведется по кассовому методу исключительно на основе банковских операций. Расходы в классическом понимании (для уменьшения налоговой базы) на АУСН не учитываются, так как ставка налога уже включает в себя страховые взносы.
Налоговая нагрузка на АУСН может быть выше при больших объемах выручки из-за отсутствия возможности учитывать расходы. Однако экономия на бухгалтерском сопровождении и отсутствие фиксированных взносов делают этот режим выгодным для малого бизнеса. Если вы только выбираете формат старта, изучите варианты бизнеса с минимальными вложениями, чтобы подобрать оптимальный режим с первого дня.
Частые вопросы
АУСН как платить налоги для ИП?
Налоги уплачиваются на основании уведомлений, которые приходят в личный кабинет ИП или через банковское приложение. ФНС сама рассчитывает сумму налога на основе данных от вашего банка и кассы, после чего формирует платежное поручение. Вам нужно только подтвердить платеж или оплатить его по реквизитам.
ИП на АУСН и самозанятый: в чем разница?
Самозанятость (НПД) позволяет работать без сотрудников и имеет лимит дохода 2,4 млн рублей в год. АУСН позволяет нанимать до 100 сотрудников и иметь доход до 60 млн рублей. В отличие от самозанятых, ИП на АУСН могут масштабировать бизнес и использовать полноценный штат сотрудников.
Нужно ли ИП на АУСН подавать налоговую декларацию?
Нет, подача налоговой декларации на АУСН не требуется. Все расчеты производятся налоговым органом автоматически. Это одно из главных преимуществ режима, которое избавляет от рисков ошибок при заполнении отчетности и штрафов за ее несвоевременную подачу.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению рекомендуем проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в ФНС.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Заявление на трудоустройство: когда оно нужно и как правильно составить
Разберитесь, в каких случаях заявление на трудоустройство обязательно по ТК РФ, какие данные в него включить и как избежать ошибок при оформлении сотрудника.
Лимит перехода на НДС в 2026 году: актуальные пороги и нюансы
Узнайте, какой лимит доходов в 2026 году позволяет перейти на НДС, как он влияет на ИП и ООО, и какие исключения существуют.
Заключение трудового договора с иностранным гражданином: правила и уведомления
Разберитесь, как правильно заключить трудовой договор с иностранцем, оформить уведомления в МВД и избежать штрафов по ст. 18.15 КоАП РФ в 2026 году.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.