Вопросы налоговому консультанту: какие задать, чтобы избежать штрафов

Вопросы налоговому консультанту по срокам и формам сдачи деклараций

В 2026 году ИП и ООО обязаны подавать декларации в зависимости от выбранного режима. Для ОСНО это декларация по НДС (ежеквартально) и декларация по налогу на прибыль (поквартально или по итогам года). Для УСН — одна годовая декларация. Если вы используете Legium.pro, ИИ поможет автоматизировать сбор данных для этих форм.

Минимальный срок подачи декларации по УСН для ИП — до 25 апреля года, следующего за отчетным. Для организаций (ООО) этот срок заканчивается 25 марта. Пропуск даже одного рабочего дня влечет штраф за несвоевременную подачу, независимо от наличия задолженности по налогу.

Электронная сдача отчетности требует наличия квалифицированной электронной подписи (КЭП) и настроенного оператора ЭДО. Уточните у специалиста, как проверить статус «Принято» в личном кабинете налогоплательщика и что делать, если декларация была отправлена, но не зарегистрирована ФНС. Ошибки в заполнении полей или некорректный формат файла могут привести к тому, что отчетность будет считаться неподанной, что грозит санкциями, которые подробно описаны в материале о том, что грозит за неуплату налогов юридическому лицу.

Вопросы налоговому консультанту о налоговых вычетах и льготах

В 2026 году ИП на ОСНО и ООО могут использовать стандартные налоговые вычеты по НДС и налогу на прибыль. Для ИП на УСН основным инструментом снижения платежей являются страховые взносы «за себя» и за сотрудников. Спросите консультанта о региональных льготах: в некоторых субъектах РФ ставка УСН снижена до 1% или действует налоговые каникулы для впервые зарегистрированных ИП.

Вычет на обучение сотрудников оформляется через списание расходов на оплату образовательных услуг в налоговую базу по налогу на прибыль или УСН «Доходы минус расходы». Для этого организация должна иметь лицензию образовательного учреждения или договор с аккредитованным центром. Все платежи должны быть подтверждены актами и платежными поручениями.

Порог дохода для применения льгот по НДС в 2026 году зависит от выбранного режима. Компании на УСН с доходом свыше установленного лимита становятся плательщиками НДС. Уточните у консультанта, имеете ли вы право на применение освобождения от НДС по статье 145 Налогового кодекса или вам необходимо использовать пониженные ставки. Если вы столкнулись с вопросами по расчету налога, изучите анализ того, можно ли списать НДС 5 %.

Частые вопросы

Какой вопрос о системе налогообложения стоит задать в первую очередь?

Запросите сравнительный расчет налогов за год при трех разных сценариях выручки (пессимистичный, реалистичный и оптимистичный). Это позволит увидеть точку перелома, при которой одна система становится выгоднее другой.

Сколько времени даёт закон на подачу декларации по УСН?

Для ИП срок подачи — до 25 апреля года, следующего за отчетным. Для ООО — до 25 марта. Если дата выпадает на выходной, срок переносится на первый рабочий день.

Можно ли получить налоговый вычет за покупку оборудования в 2026 году?

Да, оборудование учитывается как основные средства. На ОСНО и УСН «Доходы минус расходы» стоимость оборудования списывается через амортизацию или единовременно (в зависимости от стоимости и правил учета), что снижает налогооблагаемую базу.

Какие штрафы грозят за несвоевременную сдачу отчётности?

За несдачу декларации в срок предусмотрен штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не более 25% от общей суммы. Минимальный штраф за неподачу декларации (даже при нулевом доходе) составляет 1000 рублей.

Информация носит справочный характер. Для принятия финансовых и юридических решений обратитесь к сертифицированному специалисту или в профильную организацию.