Декларация по НДС: кто сдает, сроки и как подготовить в 1С 8.3 и Excel

Сроки сдачи декларации по НДС в 2025 и 2026 годах

Декларация по НДС подается ежеквартально. Крайний срок — 25-е число месяца, следующего за отчетным кварталом. Например, за первый квартал 2025 года отчет сдавался до 25 апреля, за второй — до 25 июля и так далее. В 2026 году сроки остаются прежними: 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января следующего года.

Годовая отчетность по НДС за 2025 год подается в составе квартальных деклараций, однако итоговые расчеты и сверки за год должны быть завершены до 30 апреля 2026 года. Для тех, кому нужно подготовить итоговый отчет, полезно изучить материал Декларация по НДС за год: сроки сдачи, где скачать бланк и как оформить в 1С и Excel.

За нарушение сроков подачи предусмотрены санкции:

• Штраф в размере 5% от суммы неоплаченного налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 25% от суммы налога.
• Пени за несвоевременную уплату налога в размере 0,5% от суммы задолженности за каждый день просрочки.

Как подготовить декларацию по НДС в 1С:Предприятие 8.3

Для корректного формирования отчета в 1С 8.3 необходимо сначала настроить налоговый учет. В разделе «Главное» или «Налоги и отчеты» должна быть активирована галочка «Плательщик НДС». Без этого шага программа не будет формировать книгу покупок и книгу продаж, которые являются базой для декларации.

Автоматическое формирование формы 11001 происходит через раздел «Отчеты» $\rightarrow$ «НДС». Пользователь выбирает период и нажимает кнопку «Заполнить». Система автоматически собирает данные из всех счетов-фактур, выписанных и полученных за квартал.

Перед отправкой в ФНС необходимо провести проверку контрольных сумм. В 1С это делается через встроенный механизм проверки или с помощью внешних валидаторов. Ошибки часто возникают из-за неправильно указанных кодов ставок НДС или расхождений в суммах между счетом-фактурой и проводкой в учете.

Если вы хотите избежать ручного ввода и ошибок в 1С, воспользуйтесь сервисом Декларация по НДС, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.

Как сформировать декларацию по НДС в Excel

Для подготовки декларации в Excel используется шаблон формы 11001. Он представляет собой таблицу с четко определенными строками (например, строка 010 — налог исчисленный) и колонками. В ячейках итоговых сумм должны быть прописаны формулы суммы (SUM), чтобы избежать арифметических ошибок при ручном вводе.

Процесс заполнения выглядит так:

1. Выгрузка данных из первичных документов (счета-фактуры, УПД) в таблицу Excel.
2. Распределение сумм по разделам декларации: расчет налога, налоговые вычеты, расчет суммы налога к уплате.
3. Проверка соответствия итогов по разделам.

Поскольку ФНС принимает отчетность только в формате XML, файл Excel нельзя отправить напрямую. Данные из таблицы переносятся в специальный конвертер или в Личный кабинет налогоплательщика, где формируется итоговый электронный документ. При работе с авансами важно правильно отразить их в соответствующих разделах, чтобы избежать блокировки счетов, подробнее об этом в статье Декларация НДС авансы полученные: как правильно отразить, сроки и образцы 2026.

Декларация по НДС для ИП: нюансы 2026 года

Индивидуальные предприниматели на ОСНО имеют те же обязанности по сдаче формы 11001, что и ООО. Они обязаны вести книгу покупок и книгу продаж, рассчитывать НДС по ставке 20% (или иным действующим ставкам) и подавать декларацию ежеквартально.

При переходе с ОСНО на УСН (без НДС) обязанность по сдаче декларации прекращается с начала нового налогового периода. Однако за периоды, когда ИП еще находился на общей системе, отчетность должна быть сдана в полном объеме. Если после перехода обнаружились ошибки в расчетах за 2025 год, необходимо подать корректирующую декларацию.

Порядок подачи уточненки для ИП идентичен общему: документ подается в электронном виде, при этом в поле «Номер корректировки» ставится соответствующая цифра (1, 2 и т.д.). Если уточнение привело к уменьшению суммы налога, налоговая может инициировать камеральную проверку.

Частые вопросы

Какой срок сдачи декларации по НДС в 2026 году?

Декларация сдается ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом: до 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января.

Можно ли подать декларацию по НДС в Excel без 1С?

В самом Excel расчеты вести можно, но подать файл .xlsx в налоговую нельзя. Данные из Excel нужно перенести в программу для формирования XML-файла или заполнить форму в Личном кабинете ФНС.

Кто сдает декларацию по НДС: ИП или ООО?

Оба субъекта, если они применяют ОСНО или добровольно выбрали уплату НДС на спецрежимах. Те, кто работает на УСН без НДС или на НПД, декларацию не сдают.

Как оформить декларацию по НДС за 2025 год?

Собрать все счета-фактуры за 4 квартала 2025 года, проверить книгу покупок и продаж, заполнить разделы формы 11001 в 1С или через сервис подготовки отчетности и отправить XML-файл через оператора ЭДО.

Нужна ли декларация по НДС для самозанятых?

Нет, самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход) не являются плательщиками НДС и не сдают данную декларацию.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений рекомендуется проконсультироваться с главным бухгалтером или налоговым консультантом.